nogle arbejdstagere er “medarbejdere”, mens andre betragtes som “uafhængige entreprenører.”Mens begge modtager kompensation for at udføre arbejdskraft eller levere tjenester, har entreprenører og medarbejdere meget forskellige arkiveringsansvar, når skattetiden kommer. Hvis du er en uafhængig entreprenør, er det afgørende for dig at forstå de unikke statslige og føderale skattekrav, der kan påvirke dig. Læs videre for at lære mere om føderale og californiske skattekrav for uafhængige entreprenører, og find ud af, hvordan lovene for nylig er ændret. Hvis du har brug for hjælp til at indgive skatter som uafhængig entreprenør, bede Cook CPA Group om en gratis konsultation om vores skatteforberedelsestjenester i Roseville og Sacramento, At.
uafhængige entreprenører vs. medarbejdere: Hvad er forskellen?
mens begge er betalt for at arbejde, er der betydelige forskelle i den måde, medarbejdere og uafhængige entreprenører defineres på. Faktisk, så sent som i April 2018, udstedte Californiens Højesteret en større beslutning om at ændre de langvarige definitioner. Før afgørelsen, arbejdsgivere kunne afgøre, om nogen var en” uafhængig entreprenør ” ved at stille tre spørgsmål:
- har virksomheden haft økonomisk kontrol over arbejdstageren (f. eks. godtgørelse af udgifter)?
- havde virksomheden adfærdskontrol over arbejdstageren (f. eks. kontrol over udstyr og værktøj)?
- hvilken slags forhold eksisterede der mellem arbejdstageren og virksomheden (f. eks. eksistensen af skriftlige kontrakter)?
disse regler, der længe blev brugt af Internal Revenue Service (IRS), blev undertiden kritiseret for at være for vage. Dette kan potentielt gøre det lettere for arbejdsgivere – i håb om at undgå deres lønbeskatningsansvar – med vilje at klassificere medarbejdere som uafhængige entreprenører.
Californiens arbejdsgivere bruger nu forskellige kriterier til at definere, hvem der er en uafhængig entreprenør. Det nye sæt kriterier eller “ABC-test” er som følger:
- (A) er arbejdstageren “fri for kontrol og ledelse” af virksomheden?
- (B) udfører arbejdstageren arbejde “uden for det sædvanlige forløb af ansættelsesenhedens forretning”?
- (C) er arbejdstageren “engageret i en uafhængigt etableret handel, erhverv eller forretning af samme art som det udførte arbejde” for virksomheden?
hvis arbejdstageren opfylder ABC-testen, skal han eller hun klassificeres som en uafhængig entreprenør. Men hvordan påvirker denne klassificering entreprenørens statslige og føderale skattekrav?
Californien og føderale Beskæftigelsesskatter for uafhængige entreprenører
hvis du ikke er sikker på, om du er en uafhængig entreprenør, kan du indgive formular SS-8 (bestemmelse af Arbejdstagerstatus med henblik på føderale Beskæftigelsesskatter og tilbageholdelse af indkomstskat) til IRS for at få hjælp. Husk dog, at det kan tage op til seks måneder for IRS at svare.
hvis du ved, at du er en uafhængig entreprenør, er det næste trin at opfylde dit statslige og føderale skatteansvar. Hvis du har tjent mere end $600, skal du modtage et dokument kaldet Form 1099-MISC fra forretningsenheden inden 31.Januar. Som entreprenør er det dit ansvar at udfylde formular V-9 (anmodning om skatteyderens identifikationsnummer og certificering), som du skal give til det firma, der udstedte formularen – ikke til IRS.
som en uafhængig entreprenør, vil du også være ansvarlig for at opfylde IRS’ selvstændige skattekrav. Disse krav, som generelt gælder for uafhængige entreprenører, eneejere, og medlemmer af partnerskaber, er det:
- du skal indgive en årlig selvangivelse (Formular 1040). Dette krav gælder, hvis du tjente $400 eller mere gennem selvstændig virksomhed. For at bestemme din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed kan du bruge skema C (Fortjeneste eller tab fra virksomhed (enkeltmandsvirksomhed)) eller, hvor det er relevant, skema C (nettoresultat fra virksomhed (enkeltmandsvirksomhed)).
- du skal betale estimerede skatter kvartalsvis. Konkret, du er ansvarlig for at betale:
- indkomstskat
- selvstændig erhvervsskat (SE skat)
som IRS forklarer, henviser udtrykket” selvstændig erhvervsskat ” generelt til Medicare-og socialsikringsafgifter. Når en arbejdstager er en medarbejder, tilbageholder hans eller hendes arbejdsgiver normalt og matcher disse skatter. Imidlertid, hvis arbejdstageren er en uafhængig entreprenør, han eller hun skal personligt redegøre for disse skatter, dermed se-skattekravet. Se-skatter rapporteres ved hjælp af Skema SE (selvstændig erhvervsskat), som skal vedhæftes din selvangivelse. Bemærk, at Socialsikringsskattesatsen i øjeblikket er 15,3% (2,9% for Medicare plus 12,4% for Social sikring).
ud over at opfylde de føderale skattekrav, der strengt håndhæves af IRS, skal du også opfylde statens skattekrav. I Californien håndhæves skattereglerne, der påvirker uafhængige entreprenører (som kaldes “tjenesteudbydere”) af Employment Development Department (EDD) og Franchise skat Board (FTB). California Form 540-ES (estimeret skat for enkeltpersoner) skal for eksempel indgives for at foretage estimerede kvartalsvise betalinger.
Husk, at selvom der er mange skattekrav for uafhængige entreprenører, kan der også være frynsegoder. Afhængigt af dine omstændigheder kan du være berettiget til at kræve pengebesparende skattefradrag, såsom hjemmekontorets fradrag eller skattefradrag for selvstændig virksomhed. Sacramento skat revisorer Cook CPA Group kan hjælpe dig med at finde de skattefradrag, du har ret til at kræve som en uafhængig entreprenør.
Skatteregnskabere for uafhængige entreprenører i Roseville og Sacramento, CA
overholdelse af skattelovgivningen kan være vanskelig, især hvis dette er din første gang, du driver en enkeltmandsvirksomhed eller arbejder som en uafhængig entreprenør. Hvis du er selvstændig, skal du sørge for, at du har støtte til Small business accounting fra en dygtig og erfaren skatteprofessionel.
Cook CPA Group arbejder med uafhængige entreprenører i alle typer industrier i hele Sacramento og Roseville, CA områder. For en gratis konsultation om skatter for uafhængige entreprenører i Californien, kontakt vores Sacramento CPA firma online, eller ring til vores advokatkontorer i dag på (916) 432-2218.
