Wenn Sie ein Investor sind oder einfach nur einen tieferen Einblick in die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens erhalten möchten, kann Operating Cash Flow Ratio ein fantastisches Werkzeug sein. Warum? Denn wenn Sie wissen, wie Sie das Verhältnis von operativem Cashflow zu kurzfristigen Verbindlichkeiten berechnen, können Sie einen enormen Einblick in die Liquidität Ihres Unternehmens erhalten. Erfahren Sie mehr über diese wichtige Finanzmetrik mit unserem definitiven Leitfaden.
Was ist die operative Cashflow-Quote?
Operating Cash Flow Ratio ist eine Kennzahl, die zeigt, ob die aus laufenden Aktivitäten generierten Mittel ausreichen, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens zu begleichen. Es kann helfen, die kurzfristige Liquidität Ihres Unternehmens zu messen, was Ihnen einen Einblick in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens geben kann. Wenn Sie ein Investor sind, kann dies darauf hindeuten, dass ein Unternehmen mehr Kapital benötigt, obwohl es immer wichtig ist, die operative Cashflow-Deckungsquote neben anderen Liquiditätskennzahlen wie Cash Ratio und Quick Ratio zu betrachten.
Berechnung des operativen Cashflow-Verhältnisses
Das Erlernen der Berechnung des operativen Cashflow-Verhältnisses ist ein relativ einfacher Prozess. Sie müssen nur die Formel verstehen, die wie folgt lautet:
Operating Cash Flow Ratio = Cashflow aus operativer Tätigkeit / Kurzfristige Verbindlichkeiten
In dieser Formel bezieht sich „Cashflow aus operativer Tätigkeit“ auf den Geldbetrag, den Ihr Unternehmen aus laufenden Geschäftsaktivitäten generiert. „Kurzfristige Verbindlichkeiten“ bezieht sich auf alle Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig sind, wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und kurzfristige Schulden.
Wie Sie sehen, ist die Berechnung des Verhältnisses von operativem Cashflow zu kurzfristigen Verbindlichkeiten nicht allzu komplex – Sie müssen lediglich den Cashflow aus dem operativen Geschäft durch kurzfristige Verbindlichkeiten dividieren. Schauen wir uns ein Beispiel an, um zu sehen, wie dies in der Praxis funktioniert.
Stellen Sie sich vor, dass Unternehmen A einen Netto-Cashflow aus dem operativen Geschäft von rund £ 250.000 hat. Sie haben jedoch kurzfristige Verbindlichkeiten von £ 120.000. Sie können das operative Cashflow-Verhältnis wie folgt berechnen:
250000 / 120000 = 2.08
Dies bedeutet, dass Unternehmen A £ 2 verdient.08 aus der betrieblichen Tätigkeit, pro £ 1 der kurzfristigen Verbindlichkeiten. Im Wesentlichen kann Firma A ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten 2,08x überdecken.
Vorteile der Analyse des operativen Cashflow-Verhältnisses
Die Analyse des operativen Cashflow-Verhältnisses ist eine effektive Methode, um zu messen, wie gut ein Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten anhand des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit abzahlen kann. Wenn die operative Cashflow-Deckungsquote größer als eins ist, wie im obigen Beispiel, hat das Unternehmen genügend Barmittel generiert, um alle kurzfristigen Verbindlichkeiten für das Jahr abzuzahlen. Eine operative Cashflow-Quote von weniger als eins deutet jedoch darauf hin, dass das Unternehmen nicht genug erwirtschaftet hat, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.
Es ist zu beachten, dass ein niedrigerer operativer Cashflow-Deckungsgrad nicht immer ein Hinweis darauf ist, dass Ihr Unternehmen eine schlechte finanzielle Gesundheit hat. Wenn das Unternehmen beispielsweise eine Investition getätigt oder ein Projekt gestartet hat, das den Cashflow kurzfristig beeinträchtigt, aber langfristige Gewinne erzielen kann, ist eine niedrige operative Cashflow-Quote möglicherweise kein Grund zur Sorge.
Einschränkungen der operativen Cashflow-Quote
Es ist jedoch wichtig, sich daran zu erinnern, dass mit der operativen Cashflow-Deckungsquote einige Einschränkungen verbunden sind. Am wichtigsten ist, dass es möglich ist, die Cashflows zu manipulieren – und somit ein ungenaues Bild der operativen Cashflow–Quote Ihres Unternehmens zu erhalten -, obwohl dies bei Kennzahlen, die das Nettoeinkommen verwenden, viel häufiger vorkommt. Zum Beispiel ziehen einige Unternehmen Abschreibungsaufwendungen vom Umsatz ab, obwohl dies kein echter Mittelabfluss ist.
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