Aunque algunos estados tienen impuestos estatales sobre el patrimonio, la herencia o la muerte en un umbral más bajo, Texas sigue los límites del impuesto federal sobre el patrimonio (la cantidad que puede dejar a sus herederos sin impuestos sobre el patrimonio) que se estima (sobre la base de los números de inflación) en 5 5.6 millones para una persona soltera (que muere 2018) y 1 11.2 millones para una pareja casada en el año 2018. Los bienes por encima de ese límite están sujetos a un patrimonio federal de aproximadamente el 40%.
El proyecto de ley recientemente aprobado por la Cámara de Representantes de los Estados Unidos duplica el límite de cuánto dinero se puede pasar a los herederos sin impuesto de sucesión a aproximadamente 1 11 millones para personas solteras y 2 22 millones para parejas casadas por muertes entre los años 2018 y 2023, y luego lo deroga completamente a partir del año 2024. La versión del proyecto de ley del Senado de los Estados Unidos es similar, pero no deroga el impuesto sobre bienes raíces. Actualmente, solo el 1% de los estadounidenses están sujetos al impuesto federal sobre el patrimonio. Si se aprueba el proyecto de ley actual, solo el 0,2% de los estadounidenses estarían sujetos al impuesto sobre el patrimonio. Por supuesto, las leyes a menudo cambian, y es posible que haya un umbral más bajo en una fecha posterior.
También debe tenerse en cuenta que la exclusión anual del impuesto sobre donaciones aumentará a $15,000 por año, por donatario. En otras palabras, el límite que se puede dar a un individuo en un año sin informar al IRS y sin estar sujeto posiblemente a un impuesto sobre donaciones (el donante, no el donatario, es el responsable de informar al IRS y pagar cualquier impuesto). Así, por ejemplo, un donante puede dar 1 15,000 a cinco personas diferentes por un total de 7 75,000 en un año sin un impuesto sobre donaciones o incluso reportando al IRS. Sin embargo, incluso si uno se reporta, es posible que no haya impuesto a las donaciones, ya que es una cantidad de exclusión combinada de patrimonio/vida. Sin embargo, a pesar de que el proyecto de ley de la Cámara de Representantes elimina el impuesto sobre bienes raíces, no elimina los impuestos sobre donaciones.
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