Leyes de Herencia en Massachusetts

Massachusetts no tiene un impuesto de herencia, pero algunos residentes de Massachusetts y no residentes con propiedades en el estado encontrarán que puede ser un estado costoso para sus herederos heredar su propiedad, ya que emplea su propio impuesto de herencia. Aunque la mayoría de los Estados Unidos no tendrán que pagarlo, este impuesto es completamente independiente del impuesto federal sobre el patrimonio que se aplica a todos los residentes de los Estados Unidos. Estos asuntos se complican, por lo que si desea alguna orientación adicional al considerar las leyes de herencia de Massachusetts, consulte la herramienta SmartAdvisor para emparejarse con asesores financieros cerca de su área que pueden ayudarlo con estos problemas fiscales, así como con otras complejidades de la planificación patrimonial en el Estado de la Bahía.

¿Massachusetts Tiene un Impuesto sobre Sucesiones o un Impuesto sobre Sucesiones?

Cualquier residente de Massachusetts que tenga un patrimonio valorado en más de $1 millón entre propiedad y regalos sujetos a impuestos ajustados debe presentar una declaración de impuestos de Massachusetts. La misma regla se aplica a los no residentes que poseen propiedades en el estado. Massachusetts da a los albaceas y cuidadores del patrimonio nueve meses para presentar esto. Dependiendo de la situación que rodee la muerte de la persona, se le puede conceder una extensión de hasta tres años, aunque la mayoría no es por más de seis meses.

No hay impuesto de sucesiones en Massachusetts.

Otras declaraciones de impuestos necesarias

Desafortunadamente para algunos, el impuesto estatal sobre bienes raíces anterior no es necesariamente la única razón por la que puede necesitar presentar una declaración. De hecho, hay algunas otras consideraciones fiscales a tener en cuenta, de acuerdo con las leyes de herencia de Massachusetts:

• Declaraciones de impuestos federales y estatales finales individuales, cada una con vencimiento el día de impuestos del año siguiente a la muerte del individuo
• Declaración de impuestos sobre el patrimonio/fideicomiso federal, con vencimiento antes del 15 de abril del año siguiente a la muerte del individuo
• Declaración de impuestos federales sobre el patrimonio, con vencimiento nueve meses después de la muerte del individuo, aunque hay disponible una extensión automática de seis meses si se solicita antes de la conclusión del período de nueve meses
  • Esto se requiere solo para fincas individuales que excedan un activo bruto y un valor de regalo gravable previo de $11.4 millones

Para que un patrimonio sea elegible para declaraciones con el IRS, tendrá que registrarse para obtener un número de identificación de empleador (EIN, por sus siglas en inglés). El IRS le permite hacer esto en línea, por fax o por correo.

Morir con un Testamento en Massachusetts

Similar a lo que la mayoría de los estados requieren, Massachusetts pide que tanto el difunto como dos testigos firmen un testamento antes de que se considere testado, un término legal válido. Si su testamento logra obtener este título, dictará exactamente cómo se heredará su propiedad.

Presentar instrucciones claras y concisas sobre quiénes serán los herederos de tu patrimonio y qué recibirán, es solo la mitad de la batalla. Con el fin de promulgar estas decisiones del difunto, un testamento testamentario también debe elegir un ejecutor. Pero antes de que este individuo pueda comenzar a transferir la propiedad a cualquier persona, él o ella tiene que asegurarse de que cualquier pasivo o deuda que el difunto dejó atrás haya sido atendida y pagada.

Morir sin testamento en Massachusetts

Los bienes que carecen de testamento en el momento de la muerte de un difunto son intestados y, por lo tanto, no tienen directrices legales sobre cómo se debe distribuir su propiedad. Si bien es probable que esto no sea la forma en que alguien elegiría abandonar su patrimonio, puede suceder en casos en que la persona murió inesperadamente.

Las leyes de herencia de Massachusetts detallan todo un sistema, solo estas situaciones: sucesión intestada. Explicamos este proceso a continuación sobre cómo las leyes de herencia de Massachusetts deciden quién debe ser el próximo heredero lógico de su propiedad, comenzando con cónyuges e hijos, y extendiéndose a padres, hermanos y más. En la mayoría de los casos, un tribunal testamentario se encargará de la gestión de este proceso, a veces complicado.

El Proceso de sucesiones en la Ley de Herencia de Massachusetts

Hay tres formas típicas de sucesiones que implican las leyes de herencia de Massachusetts que están determinadas por la situación específica de su patrimonio: sucesiones informales, sucesiones formales y sucesiones formales tardías/limitadas.

• Sucesión informal: Este es un procedimiento de sucesión acelerado que generalmente se usa si no se puede encontrar un testamento, no hay certificado de defunción o se ha producido alguna otra circunstancia atenuante.
• Legalización formal: Esto generalmente requiere múltiples audiencias judiciales para determinar los términos exactos de un testamento, administrar acreedores y más.
• Sucesiones tardías/limitadas: Como su nombre indica, esto se usa casi exclusivamente si un patrimonio no se ha manejado durante los primeros tres años después de la muerte del individuo. Sin embargo, podría usarse simplemente para atar cabos sueltos, como confirmar herederos.

Si el patrimonio se reclama como un patrimonio pequeño, evitará un procedimiento testamentario por completo, lo que podría ahorrarle mucho tiempo y dinero. Las propiedades son elegibles para este título solo si no incluyen bienes inmuebles (una casa o un terreno), y la propiedad personal tiene un valor total de 2 25,000 o menos. Para solicitar esta distinción, debe presentar una declaración jurada de patrimonio pequeño y esperar hasta que hayan pasado 30 días desde la muerte de la persona, de acuerdo con las leyes de herencia de Massachusetts.

Cónyuges en la Ley de Herencia de Massachusetts

Su cónyuge sobreviviente tiene derecho a recibir su patrimonio intestado completo bajo dos conjuntos de circunstancias claramente diferentes según las leyes de herencia de Massachusetts: si no tiene hijos y padres sobrevivientes, o si todos usted y los hijos de su cónyuge son el producto de su relación. Si usted o su cónyuge tienen hijos con otra persona, su parte de la herencia disminuye para incluir los primeros 1 100,000 de la herencia y la mitad del saldo. Todo lo que no va a su cónyuge se divide en partes iguales entre sus hijos.

El único otro escenario que puede afectar la cantidad que hereda un cónyuge es si un difunto casado no deja descendientes sobrevivientes (hijos, nietos, bisnietos), pero uno o ambos de sus padres sobreviven al difunto. Si esto ocurre, los padres reciben lo que les sobra después de que el cónyuge haya tomado los primeros 2 200,000 del patrimonio, más la mitad del saldo.

Niños en la Ley de Herencia de Massachusetts

Si tiene hijos, y uno o más de ellos estaban con una pareja que no sea su cónyuge, heredarán la propiedad de su patrimonio solo después de que el cónyuge haya reclamado legalmente los primeros 1 100,000 del patrimonio y la mitad de cualquier saldo sobrante. Esta es la única forma en que sus hijos heredarán una parte de su patrimonio intestado. de acuerdo con las leyes de herencia de Massachusetts.

Muchos fallecidos nombrarán a sus nietos como herederos dentro de sus testamentos válidos. Desafortunadamente, la sucesión intestada no los reconoce como herederos automáticos, a menos que su padre (su hijo) ya haya fallecido.

Aparte del hecho de que muchos hijastros y niños de acogida probablemente vivan con difuntos durante largos períodos de tiempo, a menudo se convierten en miembros de buena fe de la familia. Pero a menos que los adopte legalmente, no tendrán derechos sobre su patrimonio intestado. Esta política de adopción se aplica a cualquier niño, no solo a los hijos adoptivos e hijastros, de acuerdo con las leyes de herencia de Massachusetts.

El simple hecho de ser la descendencia biológica del difunto no garantiza a un niño una herencia del patrimonio intestado de sus padres. En los casos en que el niño fue colocado en el sistema de adopción y adoptado por una familia o una persona, se disuelven todos los derechos de herencia.

Si su hijo biológico fue concebido antes de su muerte pero nació después, obtiene los derechos de herencia de los hijos normales como si hubiera nacido durante su vida. Sin embargo, esta política no está reservada únicamente para los hijos biológicos, ya que también se extiende a todos los familiares de un difunto, de acuerdo con las leyes de herencia de Massachusetts.

Los niños nacidos fuera del matrimonio pueden heredar de su patrimonio intestado, aunque se aplican algunas estipulaciones. Para que esto suceda, su paternidad debe ser probada a través del uso de una prueba genética o por su propia admisión antes de su muerte.

Personas solteras Sin Hijos en la Ley de Herencia de Massachusetts

Mientras que la mayoría de los estados explorarán todo su árbol genealógico para encontrar parientes elegibles para heredar su patrimonio, Massachusetts pone en marcha un proceso mucho menos específico. Va así:

Si las leyes de sucesión intestada de Massachusetts no descubren parientes adecuados para tomar posesión de su patrimonio y la propiedad dentro de él, se evitará y se convertirá en propiedad del estado. Pero si el difunto era un veterano que pertenecía al Hogar de Soldados en Massachusetts o al Hogar de Soldados en Holyoke, el patrimonio se entrega a la organización a la que pertenecía.

Herencias no testamentarias de Massachusetts

El proceso testamentario en Massachusetts pasa por unos pocos tipos comunes de activos que ya tienen beneficiarios atribuidos a ellos. Por lo tanto, estas cuentas y tenencias de un difunto se entregan directamente al beneficiario sin la ayuda de los tribunales.

En la mayoría de los casos, es probable que se trate de pagos de seguros de vida, cuentas IRA, cuentas 401(k)y cuentas bancarias y bienes raíces de propiedad conjunta. Sin embargo, esta distinción no testamentaria también se aplica a las cuentas de inversión de transferencia en caso de fallecimiento, las cuentas bancarias de pago en caso de fallecimiento y todas las propiedades dentro de un fideicomiso válido.

Otras situaciones en la Ley de Herencia de Massachusetts

Si un individuo que desea heredar de su patrimonio no es ciudadano estadounidense, la ley de Massachusetts no le impedirá heredar. Incluso a los residentes ilegales en los Estados Unidos se les otorgan estos derechos.

Además, digamos que tienes un hermano con el que solo compartes un padre, lo que lo convierte en tu medio hermano. En lo que respecta al estado, esta persona tiene el mismo derecho a su patrimonio intestado que cualquier otro hermano que pueda tener.

Recursos para la Planificación Patrimonial

Administrar una herencia de cualquier tipo, ya sea su propio patrimonio o el patrimonio de un ser querido que falleció recientemente, incluye muchos factores que pueden causar confusión al considerar las leyes de herencia de Massachusetts. Para algunos, puede ser una empresa bastante abrumadora, por lo que es posible que desee ayuda.

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