Comment enregistrer un prêt
Cet article explique comment comptabiliser correctement un prêt dans les livres comptables & Comptes créditeurs. Gardez à l’esprit que ceci n’est offert qu’à titre de suggestion. Nous vous conseillons de consulter votre propre comptable ou votre Comité des finances lors de la prise de décisions comptables. Le module Comptes créditeurs du Grand livre & n’a pas de fonctionnalité d’amortissement. Pour la fonctionnalité d’amortissement, vous devez utiliser le module Asset Manager.
Il y a trois parties à l’enregistrement d’un prêt:
- Enregistrement du prêt initial
- Paiement / Enregistrement de l’acompte
- Paiement / enregistrement du principal et des intérêts
Enregistrement du prêt initial
La première chose à faire est de comptabiliser l’achat initial de l’actif. Si vous passez à la comptabilité ParrishSOFT à partir d’un système antérieur, les comptes de passif d’actif et de prêt sont peut-être déjà en place, vous n’aurez donc pas à vous soucier de comptabiliser l’achat initial de cet actif. Toutefois, si vous venez d’acheter un actif, vous devrez tenir compte de l’achat initial de cet actif.
L’entrée de journal suivante tiendra compte de l’achat initial de l’actif et de l’ouverture du prêt:
Débiter le compte d’actif pour la valeur du prêt plus tout acompte en espèces
Créditer le compte de passif pour la valeur du prêt plus tout acompte en espèces
* L’acompte en espèces sera comptabilisé au moyen d’une opération de paiement de factures présentée plus tard.
Note: la plupart des prêts comprendront l’acompte en espèces dans le cadre du solde initial du prêt. Lorsque le solde initial indiqué sur la documentation du prêt plus l’acompte en espèces est indiqué sur l’entrée de journal, l’enregistrement du chèque de versement en espèces (illustré ci-dessous) ramènera le solde du prêt au même montant indiqué sur la documentation du prêt.
Note: la plupart des prêts comprendront l’acompte en espèces dans le cadre du solde initial du prêt. Lorsque le solde initial indiqué sur la documentation du prêt plus l’acompte en espèces est indiqué sur l’entrée de journal, l’enregistrement du chèque de versement en espèces (illustré ci-dessous) ramènera le solde du prêt au même montant indiqué sur la documentation du prêt.
Paiement / Enregistrement de l’acompte
Pour enregistrer l’acompte en espèces sous forme de chèque, il suffit de créer une nouvelle facture, avec le passif du prêt comme seul poste de la facture. Cela réduira le passif du prêt du montant de l’acompte, corrigeant ainsi le solde du compte de passif du prêt. Vous pouvez ensuite créer un chèque pour l’acompte ou utiliser le bouton Attribuer un numéro de chèque pour attribuer un numéro de chèque manuel ou de virement électronique de fonds.
Paiement du principal et des frais d’intérêt
Lorsque vous enregistrez le paiement mensuel du prêt, il serait inscrit sous forme de facture avec les postes allant au passif du prêt et aux comptes de frais d’intérêt. La partie principale du paiement irait au compte de passif du prêt et la partie des intérêts du paiement irait au compte de dépenses d’intérêts.
Ensuite, vous pouvez écrire un chèque pour payer la facture ou utiliser le bouton Attribuer un numéro de chèque si vous avez payé la facture par voie électronique.
