Certains travailleurs sont des « employés », tandis que d’autres sont considérés comme des « entrepreneurs indépendants ». »Bien que les deux reçoivent une rémunération pour effectuer du travail ou fournir des services, les entrepreneurs et les employés ont des responsabilités de déclaration très différentes au moment des impôts. Si vous êtes un entrepreneur indépendant, il est essentiel que vous compreniez les exigences fiscales uniques de l’État et du gouvernement fédéral qui pourraient vous affecter. Lisez la suite pour en savoir plus sur les exigences fiscales fédérales et californiennes pour les entrepreneurs indépendants, et découvrez comment les lois ont récemment changé. Si vous avez besoin d’aide pour déposer des impôts en tant qu’entrepreneur indépendant, demandez à Cook CPA Group une consultation gratuite sur nos services de préparation des impôts à Roseville et Sacramento, en Californie.
Entrepreneurs indépendants vs Employés : Quelle est la différence?
Bien que les deux soient payés au travail, il existe des différences importantes dans la façon dont les employés et les entrepreneurs indépendants sont définis. En fait, en avril 2018, la Cour suprême de Californie a rendu une décision majeure modifiant les définitions de longue date. Avant la décision, les employeurs pouvaient déterminer si quelqu’un était un « entrepreneur indépendant » en posant trois questions:
- L’entreprise avait-elle un contrôle financier sur le travailleur (par exemple, remboursement des dépenses)?
- L’entreprise avait-elle un contrôle comportemental sur le travailleur (p. ex. contrôle de l’équipement et des outils)?
- Quel type de relation existait entre le travailleur et l’entreprise (par exemple, existence de contrats écrits)?
Ces règles, longtemps utilisées par l’Internal Revenue Service (IRS), ont parfois été critiquées pour être trop vagues. Cela pourrait permettre aux employeurs – dans l’espoir d’éviter leurs responsabilités en matière d’impôt sur la masse salariale – de classer intentionnellement à tort les employés en tant qu’entrepreneurs indépendants.
Les employeurs californiens utilisent désormais différents critères pour définir qui est un entrepreneur indépendant. Le nouvel ensemble de critères, ou « test ABC », est le suivant:
- ( A) Le travailleur est-il » libre du contrôle et de la direction » de l’entreprise?
- (B) Le travailleur effectue-t-il du travail « en dehors du cours habituel des activités de l’entité d’embauche »?
- (C) Le travailleur exerce-t-il » un métier, une profession ou une activité indépendante de la même nature que le travail effectué » pour l’entreprise?
Si le travailleur satisfait au test ABC, il devrait être classé comme entrepreneur indépendant. Mais comment cette classification affecte-t-elle les exigences fiscales de l’État et fédérales de l’entrepreneur?
Impôts sur l’emploi en Californie et fédéraux pour les entrepreneurs indépendants
Si vous n’êtes pas sûr d’être un entrepreneur indépendant, vous pouvez déposer le formulaire SS-8 (Détermination du statut de travailleur aux fins des Impôts fédéraux sur l’emploi et de la retenue d’impôt sur le revenu) auprès de l’IRS pour obtenir de l’aide. Gardez à l’esprit, cependant, qu’il peut prendre jusqu’à six mois pour que l’IRS réponde.
Si vous savez que vous êtes un entrepreneur indépendant, la prochaine étape consiste à assumer vos responsabilités fiscales étatiques et fédérales. Si vous avez gagné plus de 600 $, vous devriez recevoir un document appelé Formulaire 1099-DIVERS de l’entité commerciale d’ici le 31 janvier. En tant qu’entrepreneur, il est de votre responsabilité de remplir le formulaire W-9 (Demande de numéro d’identification et de certification du contribuable), que vous devez fournir à l’entreprise qui a émis le formulaire – et non à l’IRS.
En tant qu’entrepreneur indépendant, vous serez également responsable du respect des exigences fiscales de l’IRS en matière de travail indépendant. Ces exigences, qui s’appliquent généralement aux entrepreneurs indépendants, aux propriétaires uniques et aux membres de sociétés de personnes, sont les suivantes ::
- Vous devez produire une déclaration de revenus annuelle (formulaire 1040). Cette exigence s’applique si vous avez gagné 400 $ ou plus en travaillant à votre compte. Pour déterminer votre revenu net d’un travail indépendant, vous pouvez utiliser l’Annexe C (Bénéfice ou Perte d’une Entreprise (Entreprise individuelle)) ou, le cas échéant, l’Annexe C-EZ (Bénéfice Net d’une Entreprise (Entreprise individuelle)).
- Vous devez payer des impôts estimés sur une base trimestrielle. Plus précisément, vous êtes responsable du paiement:
- Impôt sur le revenu
- Impôt sur le travail indépendant (taxe SE)
Comme l’explique l’IRS, le terme « impôt sur le travail indépendant » fait généralement référence aux taxes d’assurance-maladie et de sécurité sociale. Lorsqu’un travailleur est un employé, son employeur retient normalement ces impôts et les fait correspondre. Toutefois, si le travailleur est un entrepreneur indépendant, il doit rendre compte personnellement de ces taxes, d’où l’exigence de taxe SE. Les impôts SE sont déclarés à l’aide de l’annexe SE (Impôt sur le travail indépendant), qui devrait être jointe à votre déclaration de revenus. Notez que le taux d’imposition de la Sécurité sociale est actuellement de 15,3% (2,9% pour l’Assurance-Maladie, plus 12,4% pour la Sécurité Sociale).
En plus de répondre aux exigences fiscales fédérales qui sont strictement appliquées par l’IRS, vous devrez également répondre aux exigences fiscales de l’État. En Californie, les règles fiscales qui affectent les entrepreneurs indépendants (appelés « prestataires de services ») sont appliquées par le Département du développement de l’emploi (EDD) et la Commission fiscale des franchises (FTB). Le formulaire Californie 540-ES (Taxe estimée pour les particuliers), par exemple, doit être déposé pour effectuer des paiements trimestriels estimés.
Gardez à l’esprit que, bien qu’il existe de nombreuses exigences fiscales pour les entrepreneurs indépendants, il peut également y avoir des avantages. Selon votre situation, vous pouvez avoir droit à des déductions fiscales permettant d’économiser de l’argent, telles que la déduction pour le bureau à domicile ou la déduction fiscale pour travail indépendant. Les comptables fiscaux de Sacramento du groupe Cook CPA peuvent vous aider à trouver les déductions fiscales auxquelles vous avez droit en tant qu’entrepreneur indépendant.
Comptables fiscaux pour entrepreneurs indépendants à Roseville et Sacramento, Ca
Se conformer aux lois fiscales peut être délicat, en particulier si c’est la première fois que vous exploitez une entreprise individuelle ou travaillez en tant qu’entrepreneur indépendant. Si vous êtes un travailleur autonome, assurez-vous de bénéficier du soutien comptable d’un fiscaliste qualifié et expérimenté.
Cook CPA Group travaille avec des entrepreneurs indépendants dans tous les types d’industries dans les régions de Sacramento et de Roseville, en Californie. Pour une consultation gratuite sur les taxes pour les entrepreneurs indépendants en Californie, contactez notre cabinet de CPA de Sacramento en ligne, ou appelez nos cabinets d’avocats dès aujourd’hui au (916) 432-2218.
