a visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (Ilit) egy speciális bizalom, amely egy vagy több életbiztosítási kötvény tulajdonosaként és kedvezményezettjeként szolgál. Mikor jön le, hogy ez, egy ILIT elsősorban a pénzügyi tervezés és ingatlan tervezési eszköz, amely védelmére használt eszközök (különösen egy nagy életbiztosítási halál ellátás) attól, hogy az ingatlanadó.
az ILIT megfelelő lehet Önnek és családjának, ha magas nettó vagyona van, és a jövőben csökkenteni szeretné ingatlanadóit.
mit kell tudni az Ingatlanadókról
az Egyesült Államokban joga van átadni vagyonát és vagyonát egy kedvezményezettnek vagy kedvezményezetteknek a halála után.
amíg Önnek ez a joga van, a szövetségi kormánynak és egyes Államoknak joga van megadóztatni az ingatlan értékét, és beszedni a darabját. Az ingatlanadó az az adó, amelyet az ingatlan valós piaci értékével szemben szednek be annak átruházásakor. Ez azt jelenti, hogy amíg nem fizeted meg az adót, amíg élsz, a birtokod lehet.
ha az Ön birtokára ingatlanadó vonatkozik, az összeg, amelyet a kedvezményezettek végül kapnak, jelentősen csökkenthető. A legtöbb ember inkább nem fizet többet adókban, mint amennyire feltétlenül szüksége van, még a halál után is, így azoknak a családoknak, akiknek vagyonát ingatlanadók terhelhetik, a megfelelő ingatlantervezés elengedhetetlen.
a kizárások és mentességek megértése
a végrendelet és a megfelelő birtoktervezés elengedhetetlen mindenki számára, aki ellenőrizni akarja, hová kerül a vagyona, vagy aki többek között megszerzi kiskorú gyermekei felügyeletét. De a lehetséges ingatlanadók tervezése lényegében egy bizonyos nettó értékű családokra korlátozódik a jelenlegi ingatlanadó-mentességi korlátok és kizárások miatt.
a házassági kizárás azt írja elő, hogy a túlélő házastársak, akik az Egyesült Államok állampolgárai, korlátlan házassági levonásra jogosultak, ami azt jelenti, hogy semmilyen vagyon vagy vagyon után—beleértve az életbiztosítási kötvényekből származó bevételt is—nem kell ingatlanadót fizetni, ha a túlélő házastársra ruházzák át. Nincs korlátozás arra a vagyonra sem, amelyet a házastársának át lehet adni mind az élete során, mind azt követően.
a házassági kizárás miatt az ingatlanadók nem képezik részét az ingatlantervezési egyenletnek, amíg a túlélő házastárs el nem múlik.
a szövetségi ingatlanadó-mentességgel sok családnak nem kell aggódnia, hogy a túlélő házastárs halála után is ingatlanadót fizet az átruházott vagyon után. Az ingatlanadó-mentesség az ingatlan értéke, az amerikai dollárban kifejezve, amelyet egy személy átadhat a kedvezményezetteknek, mielőtt az ingatlanadó elindulna.
lényegében az az összeg, amelyet bárki halál után hagyhat másoknak, mentes lesz az ingatlanadótól, és ez a kizárási összeg évek óta növekszik, a szövetségi ingatlanadó-mentesség 11,7 millió dollár 2021-ben.
ha Ön és házastársa közös nettó vagyona és bruttó ingatlanértéke várhatóan meghaladja a 11,7 millió dollárt, akkor lehet, hogy ideje beszélni az ingatlanadó-csökkentési stratégiákról, amelyek magukban foglalhatják az ILIT-t.
fontos
míg a birtokok értéke kevesebb, mint 11 dollár.7 millió jelenleg nem vonatkozik a szövetségi ingatlanadókra 2021-re, ez a küszöb általában évente változik, és drasztikusan megváltozhat, amikor az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény decemberben lejár. 31, 2025.
mi az ILIT?
a visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom olyan ingatlantervezési eszköz, amely lehetővé teszi az életbiztosítási jövedelem esetleges kizárását az ingatlanadóból azáltal, hogy mind az életbiztosítási kötvények tulajdonosaként, mind kedvezményezettjeként jár el.
ha a nagy életbiztosítási kötvény törvényes tulajdonosa elmúlik, és az adott személy bruttó ingatlanértéke nagyobb, mint a jelenlegi ingatlanadó-mentesség, akkor a kötvényből származó halálozási haszon valószínűleg meredek ingatlanadók hatálya alá tartozik. De mivel az ILIT mind tulajdonosként, mind kedvezményezettként szolgál, lényegében ingatlanadó-árnyékoló “középső emberként” működik az életbiztosítási halálellátás és a tervezett kedvezményezettek között.
annak érdekében, hogy az életbiztosításból származó bevétel a szándékolt személyek—esetleg az elhunyt gyermekei—javát szolgálja, az ILIT-nek vannak kedvezményezettjei, akiknek a vagyonkezelő befektet és kezeli a kötvényből származó bevételt.
fontos
míg egy ILIT lehet egy hatalmas segítséget átadó nagy életbiztosítási bevétel ingatlan adómentes, és biztosítja a készpénz fizetni alkalmazandó ingatlan adót a többi a birtok, nem jön anélkül, hogy a hátrányai.
az ILITs
hátrányai definíció szerint az ILIT visszavonhatatlan, ami azt jelenti, hogy ha a helyén van, nem lehet megfordítani vagy módosítani. Ez a legfontosabb hátránya az ILIT létrehozásának, mert mindannyian tudjuk, hogy az élet és a körülmények gyakran változnak. De ez az ILITs nagyon jellemzője, amely kizárja az életbiztosítási bevételt az ingatlanadókból.
mivel a vagyonkezelő a biztosítási kötvények tulajdonosa, és nem vonható vissza, a biztosított nem tekinthető tulajdonosi eseménynek, amely meghatározza, hogy egy eszköz ingatlanadó alá eshet-e vagy sem.
az Ilit-EK további hátrányai közé tartozik az összetettségük és a bizalom megteremtésével, de kezelésével és fenntartásával járó költségek is. Még akkor is, azoknak a családoknak, akiknek birtokai elég nagyok ahhoz, hogy esetleg ingatlanadók alá essenek, az ILIT-t érdemes megfontolni.
fontos
rendszeresen ellenőriznie kell életbiztosítási szerződését annak biztosítása érdekében, hogy a kötvény ne szűnjön meg.
vajon a család hasznára válna egy ILIT?
mivel az ILIT elsődleges célja az ingatlanadó csökkentése, fontolja meg, hogy—és milyen mértékben—az Ön vagy házastársa halála után állami és szövetségi ingatlanadóknak lesz kitéve. Ez akkor fontos, ha nettó vagyona a szövetségi mentességi korláton vagy annak közelében van.
mivel az ingatlanadó-szabályok gyakori változásokon mennek keresztül, és maga a nettó vagyon jelentősen ingadozhat az idő múlásával, előfordulhat, hogy rendszeresen újra meg kell vizsgálnia egy korábbi döntést, hogy lemondjon egy ILIT-ről. Ez az, ahol egy ingatlan tervezési ügyvéd és / vagy egy pénzügyi tervező lehet a segítség.
Hogyan hozzunk létre egy ILIT
ha úgy dönt, hogy egy ILIT a legjobb adócsökkentési stratégia a család, akkor kell dolgozni egy ügyvéd, hogy hozzanak létre a bizalom. Ideális esetben, akkor válassza ki az ügyvéd, aki specializálódott ingatlan tervezés. A bizalmi dokumentum elkészítéséhez és az ingatlanterv bevezetéséhez több döntést kell hoznia, beleértve a következőket:
- ki lesz a bizalom megbízottja?
- ki lesz az életbiztosítási bevétel kedvezményezettje?
- lesz vásárol egy új életbiztosítás belül a bizalom, vagy lesz át egy meglévő politika?
miután meghozta ezeket a döntéseket, nem változtathatja meg őket, ellentétben a visszavonható élő bizalommal. Az ILIT segítségével gyakorlatilag minden rugalmasságot elveszít.
másrészt, amíg él legalább három évvel azután, hogy át egy életbiztosítási kötvény a ILIT (nincs minimális élettartam szükséges politikák a bizalom maga vásárol), az összes életbiztosítási bevétel át kívül a birtok, potenciálisan megtakarítás a birtok egy jókora adó számlát.
kulcs elvihető
- a visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (ILIT) egy olyan eszköz, amelyet arra használnak, hogy megvédje az eszközöket—különösen egy nagy életbiztosítási halálozási juttatást—az ingatlanadók hatálya alá.
- az Ilit-eket általában magas nettó vagyonnal és bruttó ingatlanértékkel rendelkező családok használják.
- az ILIT hatalmas segítséget jelenthet a nagy életbiztosítási bevételek adómentes átruházásában és a készpénz biztosításában az alkalmazandó ingatlanadók megfizetéséhez.
- az ILIT legfontosabb hátránya, hogy visszavonhatatlan, ami azt jelenti, hogy nem lehet visszafordítani vagy módosítani, annak ellenére, hogy az élet körülményei gyakran változhatnak.
