működési cash flow Arány formula

ha befektető vagy, vagy egyszerűen csak mélyebb betekintést szeretne szerezni a vállalat pénzügyi helyzetébe, a működési cash flow Arány fantasztikus eszköz lehet. Miért? Mivel a működési cash flow és a rövid lejáratú kötelezettségek arányának kiszámításának megértése óriási betekintést nyújthat a vállalat likviditásába. Tudjon meg többet erről a fontos pénzügyi mutatóról a végleges útmutatónkkal.

mi a működési cash flow Arány?

a működési cash flow arány egy mutató, amely megmutatja, hogy a folyamatban lévő tevékenységekből származó készpénz elegendő-e a vállalat rövid lejáratú kötelezettségeinek kifizetéséhez. Segíthet felmérni a vállalat rövid távú likviditását, amely betekintést nyújthat az üzlet pénzügyi helyzetébe. Ha befektető vagy, akkor ez azt jelezheti, hogy egy vállalkozásnak több tőkére van szüksége, bár mindig fontos, hogy a működési cash flow lefedettségi arányt más likviditási mutatók, például a cash ratio és a quick ratio mellett nézzük meg.

a működési cash flow arány kiszámítása

a működési cash flow Arány kiszámításának megtanulása viszonylag egyszerű folyamat. Csak meg kell értenie a képletet, amely a következő:

működési Cash Flow Ratio = Cash Flow műveletekből / rövid lejáratú kötelezettségekből

ebben a képletben a “cash Flow from Operations” azt a pénzmennyiséget jelenti, amelyet vállalkozása a folyamatban lévő üzleti tevékenységekből generál. “Rövid lejáratú kötelezettségek”: minden olyan kötelezettség, amely egy éven belül esedékes, mint például a fizetendő számlák és a rövid lejáratú adósságok.

mint látható, tudta, hogyan kell kiszámítani a működési cash flow rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem túl bonyolult – egyszerűen meg kell osztani cash flow műveletek rövid lejáratú kötelezettségek. Nézzünk meg egy példát, hogy lássuk, hogyan működik ez a gyakorlatban.

képzelje el, hogy az A társaság nettó cash flow-ja körülbelül 250 000 körül van. Azonban ezek a rövid lejáratú kötelezettségek 120.000. Akkor dolgozzanak ki a működési cash flow arány, mint így:

250000 / 120000 = 2.08

ez azt jelenti, hogy az a Társaság keres 2.08 a működési tevékenységből, a rövid lejáratú kötelezettségek minden egyes 1. évfolyamára számítva. Lényegében az a Társaság fedezheti rövid lejáratú kötelezettségeit 2,08 x felett.

a működési cash flow ratio analysis előnyei

a működési cash flow ratio analysis hatékony módszer annak mérésére, hogy a vállalat mennyire tudja kifizetni rövid lejáratú kötelezettségeit a folyamatban lévő üzleti tevékenységekből származó cash flow felhasználásával. Ha a működési cash flow fedezeti arány nagyobb, mint egy, mint a fenti példában, a vállalat elegendő készpénzt generált az év összes rövid lejáratú kötelezettségének kifizetésére. Az egynél kisebb működési cash flow arány azonban azt jelzi, hogy az üzlet nem generált eleget a rövid lejáratú kötelezettségek fedezésére.

érdemes megjegyezni, hogy az alacsonyabb működési cash flow fedezeti arány nem mindig jelzi, hogy a vállalat rossz pénzügyi állapotban van. Például, ha a vállalkozás befektetést hajtott végre, vagy olyan projektet indított, amely rövid távon veszélyezteti a cash flow-kat, de hosszú távú nyereséget eredményezhet, akkor az alacsony működési cash flow-arány nem feltétlenül aggódik túl sokat.

a működési cash flow Arány korlátai

fontos azonban megjegyezni, hogy a működési cash flow fedezeti arányhoz néhány korlátozás kapcsolódik. A legfontosabb, hogy lehetséges a cash flow-k manipulálása – ezért pontatlan képet ad a vállalat működési cash flow-arányáról -, bár ez sokkal gyakoribb a nettó jövedelmet használó arányokban. Például egyes vállalkozások levonják az értékcsökkenési költségeket a bevételből, annak ellenére, hogy ez nem valódi készpénzkiáramlás.

tudunk segíteni

GoCardless segít automatizálni fizetési gyűjtemény, csökkentve az összeg admin a csapat kell foglalkozni, amikor kergeti számlákat. Tudja meg, hogyan segíthet a GoCardless ad hoc vagy ismétlődő kifizetésekben.