取消不能生命保険信託（ILIT）で不動産税を減らす)

取消不能生命保険信託（ILIT）は、一つ以上の生命保険の所有者と受益者の両方として機能する特別な信託です。 それはそれに来るとき、ILITは、主に不動産税の対象であることから資産（特に大規模な生命保険死亡給付）を保護するために使用される財務計画と不動産

あなたは富裕層を持っており、将来的にあなたの不動産税を削減したい場合は、ILITはあなたとあなたの家族のために右かもしれません。

あなたは不動産税について知っておくべきこと

米国では、あなたはあなたの死後、受益者や受益者にあなたの財産や資産を転送する権利を持っ

あなたにはその権利がありますが、連邦政府と一部の州はその財産の価値に課税してその部分を徴収する権利を保持しています。 不動産税は、その転送時にあなたの財産の公正市場価値に対して収集される税です。 これは、あなたが生きている間に税金を払わない一方で、あなたの不動産があるかもしれないことを意味します。

あなたの不動産があなたの通過時に不動産税の対象となる場合、あなたの受益者が最終的に受け取る金額は大幅に削減されるかもしれません。 ほとんどの人は、その富不動産税の対象となる可能性があり、それらの家族のために、適切な不動産計画が重要であるので、彼らは絶対にあっても、死の後に、する必要があるよりも、税金でより多くを支払うことを好まない。

除外と免除を理解する

意志と適切な不動産計画を持つことは、財産がどこに行くかを制御したい人や未成年の子供の親権を取得したい人にとっ しかし、可能な不動産税のための計画は、本質的にあるため、現在の不動産税の免除の制限と除外の特定の純資産の家族に限定されています。

婚姻除外は、米国市民である配偶者が無制限の婚姻控除を受ける資格があることを規定しており、生存配偶者に譲渡された場合、生命保険からの収入を含む財産または資産には不動産税が課されないことを意味します。 また、あなたの一生の間と後の両方であなたの配偶者に転送することができますプロパティの量に制限はありません。

配偶者の除外のために、相続税は、生き残った配偶者が亡くなるまで、不動産計画の方程式の一部ではありません。

連邦不動産税の免除では、多くの家族は、生き残った配偶者の死亡時にも、転送された財産に不動産税を支払うことを心配する必要はありません。 不動産税の免除は、不動産税が始まる前に人が受益者に移転することができることを、米ドルの面で、プロパティの値です。

それは本質的に任意の人が相続税から無料になります死後に他の人に残すことができる金額であり、その除外額は2021年にfederal11.7百万で連邦相続税の免除で、何年も上昇しています。

あなたとあなたの配偶者の共同純資産と総不動産価値がabove11.7百万を超えると予測されている場合、それはILITを含むことができる不動産減税戦略を、話を開始する時間かもしれません。

ILITとは何ですか？

取消不能生命保険信託は、生命保険契約の所有者および受益者の両方として行動することにより、不動産税からの生命保険収入の除外を可能にす

大規模な生命保険の法的所有者が死亡し、その人の総不動産価値が現在の不動産税の免除よりも大きい場合、ポリシーからの死亡給付は、おそらく急な不動産税の対象となるでしょう。 しかし、ILITは、所有者と受益者の両方として機能すると、それは本質的に生命保険の死亡給付とその意図された受益者との間の不動産税遮蔽”中間男”とし

生命保険収入が意図したもの、おそらく故人の子供に利益をもたらすために、ILITには受託者が投資し、政策からの収入を管理する受益者がいます。

Ilit

の欠点定義上、ILITは取消不能であり、一度それが所定の位置にあることを意味し、それを元に戻したり修正したりすることはできません。 私たちは皆、人生や状況が頻繁に変化することを知っているので、これはILITを確立するための重要な欠点です。 しかし、それは不動産税から生命保険収入を除外ILITsのこの非常に特徴です。

信託は保険契約の所有者であり、取り消すことができないため、被保険者は資産が不動産税の対象となるかどうかを決定する所有権の事件を有するとみなすことはできない。

Ilitのその他の欠点には、その複雑さと、信頼の確立だけでなく、それらの管理と維持に関連するコストが含まれます。 そうであっても、その財産は、おそらく不動産税の対象となるのに十分な大きさである家族のために、ILITは検討する価値があるものです。

あなたの家族はILITの恩恵を受けるでしょうか？

ILITの主な目的は不動産税の削減であるため、あなたの不動産があなたとあなたの配偶者の死亡時に州と連邦の不動産税にさらされるかどうか、そ これは、あなたの純資産が連邦免除限度額またはその近くにある場合に重要です。

不動産税のルールは頻繁に変更を受け、あなたの純資産自体は時間の経過とともに大きく変動する可能性があるため、定期的にILITを見送るために、前の決定を再訪する必要があるかもしれません。 これは不動産計画の代理人や財政の立案者が援助である場合もあるところである。

ILITを設定する方法

ILITがあなたの家族のための最良の減税戦略であると判断した場合は、信頼を設定するために弁護士と協力する必要があります。 理想的には、不動産計画を専門とする弁護士を選択します。 信託文書を起草し、所定の位置にあなたの不動産計画を置くためには、次のようないくつかの決定を行う必要があります:

• 誰が信託の受託者になりますか？
• 生命保険収入の受益者は誰ですか？
• 信託の中で新しい生命保険を購入するのですか、それとも既存の保険を譲渡するのですか？

いったんこれらの決定を下すと、取り消し可能な生きている信頼とは異なり、それらを変更することはできません。 ILITを使用すると、事実上すべての柔軟性が失われます。

一方、生命保険をILITに譲渡してから少なくとも三年以上住んでいる限り（信託自体が購入する保険には最低寿命は必要ありません）、生命保険収入はすべ