営業キャッシュフロー比率式

あなたが投資家であるか、単にあなたの会社の財務健全性に深い洞察を得たい場合は、営業キャッシュフロー比率は素晴ら どうして？ 流動負債比率への営業キャッシュフローを計算する方法を理解することは、あなたの会社の流動性に巨大な洞察力を与えることができますので。 私たちの決定的なガイドで、この重要な財務指標の詳細をご覧ください。

営業キャッシュフロー比率とは何ですか？

営業キャッシュフロー比率は、進行中の活動から生成された現金が会社の流動負債の支払いに十分であるかどうかを示す指標です。 それはあなたの会社の短期的な流動性を測定するのに役立ち、ビジネスの財政的健全性に関する洞察を提供することができます。 あなたが投資家であれば、それは現金比率とクイック比のような他の流動性比と一緒に営業キャッシュフローカバレッジ比を見て常に重要ですが、

営業キャッシュフロー比率の計算方法

営業キャッシュフロー比率の計算方法を学ぶことは、比較的簡単なプロセスです。

営業キャッシュ-フロー比=営業/流動負債からのキャッシュ-フロー

この式では、”営業キャッシュ-フロー”とは、進行中の事業活動から生成される金額を指します。 “流動負債”とは、買掛金や短期債務など、一年以内に支払われるすべての債務を指します。

ご覧のように、営業キャッシュフローと流動負債の比率を計算する方法を知っていることはあまりにも複雑ではありません。 これが実際にどのように機能するかを見るための例を見てみましょう。

A社が約£250,000の事業からの純キャッシュフローを持っていると想像してください。 しかし、彼らは£120,000の流動負債を持っています。 あなたはそうのような営業キャッシュフロー比を解決することができます:

250000 / 120000 = 2.08

これは、会社Aが£2を稼いでいることを意味します。08営業活動から、流動負債のすべての£1あたり。 基本的に、A社は流動負債を2.08倍以上カバーすることができます。

営業キャッシュ-フロー-レシオ分析の利点

営業キャッシュ-フロー-レシオ分析は、継続的な事業活動から発生するキャッシュ-フローを使用して、会社が流動負債をどれだけ返済できるかを測定する効果的な方法である。 上記の例のように、営業キャッシュフローカバレッジ率が1より大きい場合、会社はその年のすべての流動負債を完済するのに十分な現金を生成し ただし、営業キャッシュフロー比率が1未満の場合、事業が流動負債をカバーするのに十分な金額を生成していないことを示します。

営業キャッシュフローカバレッジ率が低いことは、常にあなたの会社の財務健全性が悪いことを示すとは限らないことを覚えておく価値があります。 例えば、短期的にはキャッシュフローを妥協する投資やプロジェクトを開始したが、長期的な利益をもたらす可能性がある場合、営業キャッシュフロー比が低いことはあまり心配することではないかもしれません。

営業キャッシュ-フロー比率の制限

しかし、営業キャッシュ-フロー-カバレッジ比率にはいくつかの制限があることを覚えておくことが重要です。 最も重要なのは、キャッシュフローを操作することが可能である–したがって、これは純利益を使用して比率ではるかに一般的であるが、あなたの会社の営業キャッシュフロー比の不正確な画像を与える–。 たとえば、一部の企業は、これは実際の現金流出ではないにもかかわらず、収益から減価償却費を控除します。

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