en ugjenkallelig livsforsikring tillit (ILIT) er en spesiell tillit som fungerer som både eier og mottaker av en eller flere livsforsikringer. NÅR DET kommer til stykket, ER EN ILIT først og fremst en økonomisk planlegging og eiendom planlegging verktøy som brukes til å beskytte eiendeler (spesielt en stor livsforsikring død fordel) fra å bli gjenstand for eiendomsskatt.
EN ILIT kan være riktig for deg og din familie hvis du har en høy nettoverdi og ønsker å redusere eiendomsskatten i fremtiden.
Hva Du Bør Vite Om Eiendom Skatter
I Usa, har Du rett til å overføre din eiendom og eiendeler til en mottaker eller begunstigede etter din død.
mens du har det riktig, har den føderale regjeringen og enkelte stater rett til å beskatte verdien av den eiendommen og samle sin brikke. Eiendomsskatten er skatten som samles inn mot den virkelige markedsverdien av eiendommen din ved overføringen. Dette betyr at mens du ikke betaler skatten mens du er i live, kan din eiendom.
hvis eiendommen din er gjenstand for eiendomsskatt ved passering, kan beløpet som mottakerne til slutt mottar, bli sterkt redusert. De fleste foretrekker ikke å betale mer i skatt enn de absolutt trenger, selv etter døden, så for de familier hvis rikdom kan være gjenstand for eiendomsskatt, er riktig eiendomsplanlegging avgjørende.
Forståelse Unntak Og Unntak
Å Ha en vilje og tilstrekkelig eiendom planlegging er avgjørende for alle som ønsker å kontrollere hvor deres eiendom går eller som får foreldreretten til sine mindreårige barn, blant annet. Men planlegging for mulige eiendomsskatter er i hovedsak begrenset til familier av en viss nettoverdi på grunn av gjeldende eiendomsskattefritak og utelukkelser.
den ekteskapelige ekskluderingen dikterer at overlevende ektefeller som ER amerikanske statsborgere, er kvalifisert til å motta et ubegrenset ekteskapelig fradrag, noe som betyr at ingen eiendomsskatt vil påløpe på eiendom eller eiendeler—inkludert fortjeneste fra livsforsikringer—når de overføres til en overlevende ektefelle. Det er heller ingen grense på hvor mye eiendom som kan overføres til din ektefelle både i løpet av livet og etterpå.
på grunn av ekteskapelig utelukkelse er eiendomsskatt ikke en del av eiendomsplanleggingsligningen før den overlevende ektefellen går bort.
med federal estate skattefritak, trenger mange familier ikke trenger å bekymre deg for å betale eiendomsskatt på overført eiendom selv ved dødsfallet til gjenlevende ektefelle. Eiendom skattefritak er verdien av eiendom, I FORM AV AMERIKANSKE dollar, som en person kan overføre til begunstigede før eiendom skatt spark i.
det er i hovedsak det beløpet som en person kan forlate til andre etter døden som vil være fri for eiendomsskatt, og at ekskluderingsbeløpet har steget i årevis, med federal estate tax fritak på $11,7 millioner i 2021.
Hvis du og din ektefelles felles nettoformue og brutto eiendomsverdi forventes å være over $ 11,7 millioner, kan det være på tide å begynne å snakke om strategier for reduksjon av eiendomsskatt, som kan inkludere EN ILIT.
Viktig
mens eiendommer verdsatt til mindre enn $11.7 millioner er for tiden ikke gjenstand for føderale eiendomsskatter for 2021, denne terskelen endres generelt årlig og kan endres drastisk når Skattelettelser og Arbeidsloven utløper Desember. 31, 2025.
Hva ER EN ILIT?
en ugjenkallelig livsforsikring tillit er en eiendom planleggingsverktøy som gjør det mulig for mulig utelukkelse av livsforsikring inntektene fra eiendom skatt ved å opptre som både eier og mottaker av livsforsikringer.
Hvis den juridiske eieren av en stor livsforsikring går bort og personens brutto eiendomsverdi er større enn dagens skattefritak, vil dødsfordelen fra politikken trolig være gjenstand for bratte eiendomsskatter. MEN MED ILIT som både eier og mottaker, fungerer det i hovedsak som en eiendomsskattskjermende «mellommann» mellom en livsforsikringsdødsfordel og de tiltenkte mottakerne.
FOR at livsforsikring inntektene til fordel for de tiltenkte—kanskje den avdødes barn—ILIT har begunstigede for hvem bobestyrer vil investere og administrere inntektene fra politikken.
Viktig
mens EN ILIT kan være en stor hjelp til å overføre store livsforsikringsinntekter skattefri og gi penger til å betale eventuelle gjeldende eiendomsskatt på resten av boet, kommer det ikke uten ulemper.
Ulempene Med ILITs
per definisjon ER EN ILIT uigenkallelig, noe som betyr at når DEN er på plass, kan DEN Ikke reverseres eller endres. Dette er nøkkelen ulempen til å etablere EN ILIT fordi vi alle vet at liv og omstendigheter endres ofte. Men det er dette veldig karakteristisk For ILITs som utelukker livsforsikringsinntektene fra eiendomsskatt.
siden tilliten er eier av forsikringspolicyene og ikke kan tilbakekalles, kan den forsikrede ikke anses å ha eierskapshendelser, noe som avgjør om en eiendel kan bli gjenstand for eiendomsskatt.
Andre ulemper Ved ILITs inkluderer deres kompleksitet og kostnadene forbundet med ikke bare å etablere tilliten, men også å administrere og vedlikeholde dem. Likevel, for familier som eiendommer er store nok til å muligens være gjenstand for eiendomsskatt, ER EN ILIT noe verdt å vurdere.
Viktig
du bør overvåke din livsforsikringskontrakt regelmessig for å sikre at politikken ikke forfaller.
Vil Din Familie Ha Nytte AV EN ILIT?
Siden det primære formålet MED EN ILIT er eiendomsskattreduksjon, bør du vurdere om—og i hvilken grad—din eiendom vil bli utsatt for statlige og føderale eiendomsskatter på din og din ektefelles dødsfall. Dette er viktig hvis nettoverdien din er i eller nær den føderale fritaksgrensen.
fordi eiendomsskattereglene gjennomgår hyppige endringer, og nettoverdien din selv kan svinge sterkt over tid, må du kanskje periodisk revidere en tidligere beslutning om å avstå FRA EN ILIT. Dette er hvor en eiendom planlegging advokat og / eller en finansiell planlegger kan være til hjelp.
Hvordan Sette OPP EN ILIT
hvis du bestemmer deg for AT EN ILIT er den beste skattereduksjonsstrategien for familien din, må du jobbe med en advokat for å sette opp tilliten. Ideelt sett vil du velge en advokat som spesialiserer seg på eiendom planlegging. For å utarbeide tillit dokumentet og sette din eiendom plan på plass, må du gjøre flere beslutninger, inkludert følgende:
- Hvem vil være forvalteren av tilliten?
- Hvem vil være mottaker av livsforsikringsinntektene?
- vil du kjøpe en ny livsforsikring i tilliten, eller vil du overføre en eksisterende policy?
Når du tar disse beslutningene, kan du ikke endre dem, i motsetning til med en gjenkallelig levende tillit. MED EN ILIT mister du nesten all fleksibilitet.
På den annen side, så lenge du bor minst tre år etter at du har overført en livsforsikring TIL ILIT (ingen minimum levetid er nødvendig for politikk tilliten selv kjøper), vil alle livsforsikringsinntektene dine passere utenfor eiendommen din, og potensielt spare din eiendom en betydelig skatteregning.
Key Takeaways
- en ugjenkallelig livsforsikring tillit (ILIT) er et verktøy som brukes til å beskytte eiendeler-spesielt en stor livsforsikring død fordel – fra å være gjenstand for eiendomsskatt.
- ILITs brukes vanligvis av familier med høy nettoformue og brutto eiendomsverdi.
- EN ILIT kan være en stor hjelp i å overføre store livsforsikring inntektene eiendom tax-free og gi penger til å betale eventuelle gjeldende eiendom skatt.
- den viktigste ulempen ved EN ILIT er at DEN er ugjenkallelig, noe som betyr at den ikke kan reverseres eller endres, selv om livets omstendigheter kan endres ofte.
