jeśli jesteś inwestorem lub po prostu chcesz uzyskać głębszy wgląd w kondycję finansową swojej firmy, wskaźnik przepływów pieniężnych dla operacji może być fantastycznym narzędziem. Dlaczego? Ponieważ zrozumienie sposobu obliczania wskaźnika przepływów pieniężnych z operacji do zobowiązań bieżących może dać ci ogromny wgląd w płynność Twojej firmy. Dowiedz się więcej o tej ważnej metryce finansowej z naszym przewodnikiem definitive guide.
co to jest wskaźnik przepływu środków pieniężnych?
wskaźnik przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej jest wskaźnikiem, który pokazuje, czy środki pieniężne wygenerowane z bieżącej działalności są wystarczające do pokrycia bieżących zobowiązań firmy. Może pomóc ocenić krótkoterminową płynność Twojej firmy, co może zapewnić wgląd w kondycję finansową firmy. Jeśli jesteś inwestorem, może to oznaczać, że firma potrzebuje więcej kapitału, chociaż zawsze ważne jest, aby spojrzeć na wskaźnik pokrycia przepływów pieniężnych operacyjnych obok innych wskaźników płynności, takich jak wskaźnik gotówki i wskaźnik szybkiego.
jak obliczyć współczynnik przepływów pieniężnych operacyjnych
Nauka obliczania współczynnika przepływów pieniężnych operacyjnych jest stosunkowo prostym procesem. Musisz tylko zrozumieć formułę, która jest następująca:
wskaźnik przepływów pieniężnych z operacji = przepływy pieniężne z operacji / Zobowiązania krótkoterminowe
w tym wzorze „przepływy pieniężne z operacji” odnoszą się do kwoty pieniędzy, które Twoja firma generuje z bieżącej działalności gospodarczej. „Zobowiązania krótkoterminowe” oznaczają wszystkie zobowiązania, które są wymagalne w ciągu jednego roku, takie jak zobowiązania i dług krótkoterminowy.
jak widać, umiejętność obliczania wskaźnika przepływów pieniężnych z operacji do zobowiązań bieżących nie jest zbyt złożona – wystarczy podzielić przepływy pieniężne z operacji przez zobowiązania bieżące. Spójrzmy na przykład, aby zobaczyć, jak to działa w praktyce.
wyobraź sobie, że firma A ma przepływy pieniężne netto z działalności w wysokości około 250 000 funtów. Mają jednak zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 120 000 funtów. Możesz tak obliczyć współczynnik przepływu środków pieniężnych:
250000 / 120000 = 2.08
oznacza to, że firma a zarabia £2.08 z działalności operacyjnej, na każdy 1 zł zobowiązań bieżących. Zasadniczo Spółka a może pokryć swoje zobowiązania krótkoterminowe 2,08 x więcej.
zalety analizy wskaźnika przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej
Analiza wskaźnika przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej jest skutecznym sposobem pomiaru, jak dobrze przedsiębiorstwo może spłacić swoje zobowiązania krótkoterminowe, wykorzystując przepływy pieniężne generowane z bieżącej działalności gospodarczej. Jeśli wskaźnik pokrycia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej jest większy niż jeden, jak w powyższym przykładzie, Spółka wygeneruje wystarczającą ilość środków pieniężnych, aby spłacić wszystkie zobowiązania krótkoterminowe za dany rok. Jednak wskaźnik przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej mniejszy niż jeden wskazuje, że przedsiębiorstwo nie wygenerowało wystarczająco dużo, aby pokryć swoje zobowiązania krótkoterminowe.
warto pamiętać, że niższy wskaźnik pokrycia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej nie zawsze może wskazywać na złą kondycję finansową Twojej firmy. Na przykład, jeśli firma dokonała inwestycji lub rozpoczęła projekt, który naraża przepływy pieniężne w krótkim okresie, ale może przynieść długoterminowe zyski, niski wskaźnik przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej może nie być czymś, o co należy się martwić.
ograniczenia wskaźnika operacyjnego przepływu środków pieniężnych
jednak ważne jest, aby pamiętać, że istnieje kilka ograniczeń związanych ze wskaźnikiem pokrycia operacyjnego przepływu środków pieniężnych. Co najważniejsze, możliwe jest manipulowanie przepływami pieniężnymi-co daje niedokładny obraz wskaźnika przepływów pieniężnych Twojej firmy-chociaż jest to znacznie bardziej powszechne w wskaźnikach wykorzystujących dochód netto. Na przykład niektóre firmy odliczają koszty amortyzacji od przychodów, mimo że nie jest to prawdziwy odpływ gotówki.
możemy Ci pomóc
GoCardless pomaga zautomatyzować pobieranie płatności, zmniejszając liczbę administratorów, z którymi twój zespół musi się uporać podczas wyszukiwania faktur. Dowiedz się, jak GoCardless może Ci pomóc w płatnościach ad hoc lub cyklicznych.
GoCardless jest używany przez ponad 55,000 firm na całym świecie. Dowiedz się więcej o tym, jak możesz usprawnić przetwarzanie płatności w swojej firmie już dziś.
dowiedz się więcejzapisz się
