irrevocable life insurance trust (ILIT) to specjalne zaufanie, które służy zarówno jako właściciel, jak i beneficjent jednej lub więcej polis ubezpieczeniowych na życie. Jeśli chodzi o to, ILIT to przede wszystkim narzędzie planowania finansowego i planowania nieruchomości, które służy do ochrony aktywów(w szczególności dużej korzyści z ubezpieczenia na życie) przed opodatkowaniem nieruchomości.
ILIT może być odpowiedni dla Ciebie i Twojej rodziny, jeśli masz wysoką wartość netto i chcesz obniżyć podatki od nieruchomości w przyszłości.
co powinieneś wiedzieć o podatkach od nieruchomości
w Stanach Zjednoczonych masz prawo do przeniesienia własności i aktywów na beneficjenta lub beneficjentów po śmierci.
chociaż masz to prawo, rząd federalny i niektóre stany mają prawo do opodatkowania wartości tej nieruchomości i pobierania ich części. Podatek od nieruchomości to podatek, który jest pobierany od godziwej wartości rynkowej nieruchomości po jej przekazaniu. Oznacza to, że podczas gdy nie zapłacisz podatku, gdy żyjesz, twój majątek może.
jeśli Twoja nieruchomość podlega podatkom od nieruchomości po przejściu, kwota, którą ostatecznie otrzymują twoi beneficjenci, może zostać znacznie zmniejszona. Większość ludzi woli nie płacić więcej podatków niż absolutnie muszą, nawet po śmierci, więc dla tych rodzin, których majątek może podlegać podatkom od nieruchomości, właściwe planowanie nieruchomości jest kluczowe.
zrozumienie wyłączeń i wyłączeń
posiadanie woli i odpowiednie planowanie nieruchomości jest kluczowe dla każdego, kto chce kontrolować, gdzie idzie ich własność lub kto uzyskuje opiekę nad nieletnimi dziećmi, między innymi. Ale planowanie ewentualnych podatków od nieruchomości jest zasadniczo ograniczone do rodzin o określonej wartości netto ze względu na obecne limity zwolnień i wyłączeń z podatku od nieruchomości.
wykluczenie małżeńskie nakazuje, że żyjący małżonkowie, którzy są obywatelami USA, są uprawnieni do otrzymania nieograniczonego odliczenia małżeńskiego, co oznacza, że żaden podatek od nieruchomości nie będzie należny od żadnych nieruchomości lub aktywów-w tym wpływów z polis ubezpieczeniowych na życie—po przekazaniu na żyjącego małżonka. Nie ma również ograniczeń co do wysokości majątku, który może zostać przekazany współmałżonkowi zarówno w trakcie Twojego życia, jak i po nim.
z powodu wykluczenia małżeńskiego podatki od nieruchomości nie są częścią równania planowania nieruchomości, dopóki żyjący małżonek nie umrze.
dzięki federalnemu zwolnieniu z podatku od nieruchomości wiele rodzin nie musi się martwić o płacenie podatków od nieruchomości od przeniesionej nieruchomości nawet po śmierci żyjącego małżonka. Zwolnienie z podatku od nieruchomości to wartość nieruchomości, w przeliczeniu na dolary amerykańskie, którą osoba może przekazać beneficjentom, zanim zacznie obowiązywać podatek od nieruchomości.
zasadniczo jest to kwota, którą każda osoba może pozostawić innym po śmierci, która będzie wolna od podatku od nieruchomości, a kwota wykluczenia rośnie od lat, a federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi 11.7 milionów w 2021.
jeśli twoja wspólna wartość netto i wartość majątku brutto współmałżonka mają być wyższe niż $11.7 milion, to może być czas, aby zacząć rozmawiać strategie redukcji podatku od nieruchomości, które mogą obejmować ILIT.
ważne
podczas gdy Nieruchomości wyceniane są na mniej niż $11.Milion 7 nie podlega obecnie Federalnym podatkom od nieruchomości dla 2021, próg ten zazwyczaj zmienia się co roku i może drastycznie zmienić się, gdy ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu wygasa w grudniu. 31, 2025.
Co To jest ILIT?
nieodwołalne zaufanie do ubezpieczeń na życie jest narzędziem planowania nieruchomości, które pozwala na ewentualne wykluczenie wpływów z ubezpieczenia na życie z podatku od nieruchomości, działając zarówno jako właściciel, jak i beneficjent polis ubezpieczeniowych na życie.
jeśli prawny właściciel dużej polisy ubezpieczeniowej na życie odejdzie, a wartość majątku brutto tej osoby jest większa niż obecne zwolnienie z podatku od nieruchomości, wówczas zasiłek pogrzebowy z polisy prawdopodobnie podlegałby stromym podatkom od nieruchomości. Ale ponieważ ILIT służy zarówno jako właściciel, jak i beneficjent, zasadniczo działa jako „pośrednik” od podatku od nieruchomości między świadczeniem na wypadek śmierci z ubezpieczenia na życie a jego zamierzonymi beneficjentami.
aby wpływy z ubezpieczenia na życie były korzystne dla osób zamierzonych—być może dla dzieci zmarłego—ILIT ma beneficjentów, dla których powiernik zainwestuje i administruje przychodami z polisy.
ważne
podczas gdy ILIT może być ogromną pomocą w przekazywaniu dużych wpływów z ubezpieczenia na życie bez podatku od nieruchomości i dostarczaniu gotówki na opłacenie wszelkich obowiązujących podatków od nieruchomości na pozostałą część majątku, nie jest bez wad.
wady Ilit
z definicji ILIT jest nieodwołalny, co oznacza, że po jego wprowadzeniu nie można go odwrócić ani zmienić. Jest to kluczowa wada ustanowienia ILIT, ponieważ wszyscy wiemy, że życie i okoliczności często się zmieniają. Ale jest to bardzo charakterystyczne dla ILITs, które wyklucza wpływy z ubezpieczenia na życie z podatków od nieruchomości.
ponieważ zaufanie jest właścicielem polis ubezpieczeniowych i nie może zostać odwołane, ubezpieczonego nie można uznać za posiadającego incydenty własności, które określają, czy składnik aktywów może podlegać podatkowi od nieruchomości.
inne wady Ilit to ich złożoność i koszty związane nie tylko z ustanowieniem zaufania, ale także z zarządzaniem nimi i ich utrzymaniem. Mimo to, dla rodzin, których posiadłości są wystarczająco duże, aby ewentualnie podlegać podatkom od nieruchomości, Ilit jest czymś wartym rozważenia.
ważne
powinieneś regularnie monitorować swoją umowę ubezpieczenia na życie, aby upewnić się, że polisa nie wygaśnie.
czy Twoja rodzina skorzysta na ILIT?
ponieważ głównym celem ILIT jest obniżenie podatku od nieruchomości, zastanów się, czy i w jakim stopniu Twoja nieruchomość będzie narażona na stanowe i federalne podatki od nieruchomości po śmierci Twojego i Twojego współmałżonka. Jest to ważne, jeśli wartość netto jest w granicach federalnego limitu zwolnienia lub w pobliżu.
ponieważ przepisy dotyczące podatku od nieruchomości podlegają częstym zmianom, a sama wartość netto może się znacznie zmieniać w czasie, być może będziesz musiał okresowo powracać do poprzedniej decyzji o rezygnacji z ILIT. To jest, gdy attorney planowania nieruchomości i / lub planowania finansowego może być pomocny.
jak skonfigurować Ilit
jeśli zdecydujesz, że ILIT jest najlepszą strategią redukcji podatków dla Twojej rodziny, musisz współpracować z prawnikiem, aby utworzyć zaufanie. Najlepiej wybrać prawnika, który specjalizuje się w planowaniu nieruchomości. Aby sporządzić dokument zaufania i umieścić plan nieruchomości, musisz podjąć kilka decyzji, w tym następujące:
- kto będzie powiernikiem trustu?
- kto będzie beneficjentem przychodu z ubezpieczenia na życie?
- czy kupisz nową polisę na życie w funduszu powierniczym, czy przeniesiesz istniejącą polisę?
kiedy podejmiesz te decyzje, nie możesz ich zmienić, w przeciwieństwie do odwołalnego żywego zaufania. Dzięki ILIT tracisz praktycznie całą elastyczność.
z drugiej strony, tak długo, jak żyjesz co najmniej trzy lata po przeniesieniu polisy ubezpieczeniowej na życie do ILIT (nie jest wymagana minimalna długowieczność dla polis, które kupuje samo zaufanie), wszystkie wpływy z ubezpieczenia na życie przejdą poza Twoją posiadłość, potencjalnie oszczędzając Twoją posiadłość sporym rachunkiem podatkowym.
Najważniejsze dania na wynos
- irrevocable life insurance trust (ILIT)to narzędzie, które służy do ochrony aktywów—w szczególności dużej korzyści z ubezpieczenia na życie-przed opodatkowaniem nieruchomości.
- ILITs są zwykle używane przez rodziny o wysokiej wartości netto i wartości nieruchomości brutto.
- ILIT może być ogromną pomocą w przekazywaniu dużych wpływów z ubezpieczenia na życie bez podatku od nieruchomości i dostarczaniu gotówki na opłacenie wszelkich obowiązujących podatków od nieruchomości.
- kluczową wadą ILIT jest to, że jest nieodwołalny, co oznacza, że nie można go odwrócić ani zmienić, nawet jeśli okoliczności życia mogą się często zmieniać.
