operativt kassaflödesförhållande formel

om du är en investerare eller om du helt enkelt vill få en djupare inblick i ditt företags ekonomiska hälsa kan operativt kassaflödesförhållande vara ett fantastiskt verktyg. Varför? Eftersom att förstå hur man beräknar operativt kassaflöde till kortfristiga skulder kan ge dig enorm inblick i ditt företags likviditet. Ta reda på mer om detta viktiga finansiella mått med vår definitiva guide.

vad är operativt kassaflödesförhållande?

operativt kassaflödesförhållande är ett mått som visar om kontanterna som genereras från pågående aktiviteter är tillräckliga för att betala för ditt företags kortfristiga skulder. Det kan hjälpa till att mäta ditt företags kortsiktiga likviditet, vilket kan ge dig inblick i företagets ekonomiska hälsa. Om du är en investerare kan det tyda på att ett företag behöver mer kapital, även om det alltid är viktigt att titta på operativt kassaflödestäckningsförhållande tillsammans med andra likviditetsförhållanden som kontantförhållande och snabbförhållande.

hur man beräknar operativt kassaflödesförhållande

att lära sig att beräkna operativt kassaflödesförhållande är en relativt enkel process. Du behöver bara förstå formeln, som är som följer:

operativt kassaflödesförhållande = Kassaflöde från verksamheten / kortfristiga skulder

i denna formel hänvisar ”Kassaflöde från verksamheten” till hur mycket pengar ditt företag genererar från pågående affärsverksamhet. ”Kortfristiga skulder” avser alla förpliktelser som förfaller inom ett år, såsom leverantörsskulder och kortfristiga skulder.

som du kan se är det inte för komplicerat att veta hur man beräknar operativt kassaflöde till kortfristiga skulder – du behöver helt enkelt dela kassaflödet från verksamheten med kortfristiga skulder. Låt oss titta på ett exempel för att se hur detta fungerar i praktiken.

Föreställ dig att företag A har ett nettokassaflöde från verksamheten på cirka 250,000 250. Men de har kortfristiga skulder på 120,000 120 xnumx xnumx. Du kan räkna ut det operativa kassaflödesförhållandet så:

250000 / 120000 = 2.08

Detta innebär att företaget tjänar 2.08 från den löpande verksamheten, per varje 1 av kortfristiga skulder. I huvudsak kan företag A täcka sina kortfristiga skulder 2.08 X över.

fördelar med operativ kassaflödesanalys

Operativ kassaflödesanalys är ett effektivt sätt att mäta hur bra ett företag kan betala sina kortfristiga skulder med hjälp av kassaflödet som genereras av pågående affärsverksamhet. Om det operativa kassaflödestäckningsförhållandet är större än ett, som i exemplet ovan, kommer företaget att ha genererat tillräckligt med pengar för att betala alla sina kortfristiga skulder för året. Ett operativt kassaflödesförhållande på mindre än ett indikerar dock att verksamheten inte har genererat tillräckligt för att täcka sina kortfristiga skulder.

det är värt att komma ihåg att ett lägre operativt kassaflödestäckningsförhållande kanske inte alltid är en indikation på att ditt företag har dålig ekonomisk hälsa. Till exempel, om verksamheten har gjort en investering eller startat ett projekt som äventyrar kassaflöden på kort sikt, men kan ge långsiktiga vinster, kan ett lågt operativt kassaflödesförhållande inte vara något att oroa sig för mycket för.

begränsningar av det operativa kassaflödesförhållandet

det är dock viktigt att komma ihåg att det finns ett par begränsningar i samband med det operativa kassaflödestäckningsförhållandet. Viktigast är det möjligt att manipulera kassaflöden – vilket ger en felaktig bild av ditt företags operativa kassaflödesförhållande – även om detta är mycket vanligare i förhållanden med nettoresultat. Till exempel drar vissa företag avskrivningskostnader från intäkter även om detta inte är ett riktigt kassautflöde.

vi kan hjälpa

GoCardless hjälper dig att automatisera betalning insamling, skära ner på mängden admin ditt team behöver ta itu med när jagar fakturor. Ta reda på hur GoCardless kan hjälpa dig med ad hoc-betalningar eller återkommande betalningar.