vissa arbetstagare är ”anställda”, medan andra betraktas som ”oberoende entreprenörer.”Medan båda får ersättning för att utföra arbete eller tillhandahålla tjänster, har entreprenörer och anställda Mycket olika arkiveringsansvar när skattetiden kommer. Om du är en oberoende entreprenör, är det viktigt för dig att förstå de unika statliga och federala skattekrav som kan påverka dig. Läs vidare för att lära dig mer om federala och kaliforniska skattekrav för oberoende entreprenörer, och ta reda på hur lagarna nyligen har ändrats. Om du behöver hjälp med att lämna in skatter som oberoende entreprenör, fråga Cook CPA Group för en gratis konsultation om våra skatteförberedelsetjänster i Roseville och Sacramento, det där.
oberoende entreprenörer vs. anställda: vad är skillnaden?
medan båda betalas till jobbet finns det betydande skillnader i hur anställda och oberoende entreprenörer definieras. Faktum är att så sent som i April 2018 utfärdade Kaliforniens högsta domstol ett stort beslut som ändrade de långvariga definitionerna. Före domen, arbetsgivare kunde avgöra om någon var en ”oberoende entreprenör” genom att ställa tre frågor:
- hade företaget ekonomisk kontroll över arbetstagaren (t. ex. ersättning för utgifter)?
- hade företaget beteendekontroll över arbetaren (t. ex. kontroll över utrustning och verktyg)?
- vilken typ av relation fanns mellan arbetstagaren och företaget (t. ex. förekomsten av skriftliga kontrakt)?
dessa regler, som länge använts av Internal Revenue Service (IRS), kritiserades ibland för att vara för vaga. Detta kan potentiellt göra det lättare för arbetsgivare – i hopp om att undvika deras löneskattansvar – att avsiktligt felklassificera anställda som oberoende entreprenörer.
Kalifornien arbetsgivare använder nu olika kriterier för att definiera vem som är en oberoende entreprenör. Den nya uppsättningen kriterier, eller” ABC-test”, är som följer:
- (A) är arbetaren ”fri från företagets kontroll och riktning”?
- (B) utför arbetstagaren arbete ”utanför den vanliga kursen för anställningsenhetens verksamhet”?
- (C) är arbetaren ”engagerad i en självständigt etablerad handel, yrke eller verksamhet av samma karaktär som det utförda arbetet” för företaget?
om arbetstagaren uppfyller ABC-testet ska han eller hon klassificeras som en oberoende entreprenör. Men hur påverkar denna klassificering entreprenörens statliga och federala skattekrav?
Kalifornien och federala Sysselsättningsskatter för oberoende entreprenörer
om du inte är säker på om du är en oberoende entreprenör kan du lämna in formulär SS-8 (bestämning av Arbetstagarstatus för federala anställningsskatter och inkomstskatt) med IRS för hjälp. Tänk dock på att det kan ta upp till sex månader för IRS att svara.
om du vet att du är en oberoende entreprenör är nästa steg att uppfylla ditt statliga och federala skatteansvar. Om du tjänade mer än $600 bör du få ett dokument som heter Form 1099-MISC från affärsenheten senast den 31 januari. Som entreprenör är det ditt ansvar att fylla i formulär W-9 (begäran om skattebetalarens identifikationsnummer och certifiering), som du bör ge till det företag som utfärdade formuläret – inte till IRS.
som oberoende entreprenör kommer du också att ansvara för att uppfylla IRS: s skattekrav för egenföretagande. Dessa krav, som i allmänhet gäller för oberoende entreprenörer, enmansföretag, och medlemmar av partnerskap, är att:
- du måste lämna in en årlig inkomstdeklaration (formulär 1040). Detta krav gäller om du tjänat $ 400 eller mer genom egenföretagande. För att bestämma ditt nettoresultat från egenföretagande kan du använda Schema C (vinst eller förlust från företag (enskild firma)) eller, i förekommande fall, Schema C-EZ (nettoresultat från företag (enskild firma)).
- du måste betala beräknade skatter kvartalsvis. Specifikt är du ansvarig för att betala:
- inkomstskatt
- egenföretagande skatt (se skatt)
som IRS förklarar hänvisar termen” egenföretagande skatt ” i allmänhet till Medicare och socialförsäkringsskatter. När en arbetstagare är en anställd, hans eller hennes arbetsgivare normalt undanhåller och matchar dessa skatter. Men om arbetstagaren är en oberoende entreprenör måste han eller hon personligen redovisa dessa skatter, därav se-skattekravet. Se skatter redovisas med Schedule SE( egenföretagande skatt), som ska bifogas din självdeklaration. Observera att skattesatsen för Social trygghet för närvarande är 15,3% (2,9% för Medicare, plus 12,4% för Social trygghet).
förutom att uppfylla de federala skattekraven som strikt tillämpas av IRS, måste du också uppfylla statliga skattekrav. I Kalifornien tillämpas skattereglerna som påverkar oberoende entreprenörer (som kallas ”tjänsteleverantörer”) av Employment Development Department (EDD) och Franchise Tax Board (FTB). California Form 540-ES (beräknad skatt för individer), till exempel, måste lämnas in för att göra beräknade kvartalsbetalningar.
Tänk på att även om det finns många skattekrav för oberoende entreprenörer, kan det också finnas förmåner också. Beroende på dina omständigheter kan du vara berättigad att kräva pengarbesparande skatteavdrag, till exempel hemmakontorsavdrag eller skatteavdrag för egenföretagande. Sacramento tax accountants of Cook CPA Group kan hjälpa dig att hitta de skatteavdrag du har rätt att kräva som en oberoende entreprenör.
Skatterevisorer för oberoende entreprenörer i Roseville och Sacramento, CA
att följa skattelagstiftningen kan vara svårt, särskilt om det här är första gången du driver en enskild firma eller arbetar som oberoende entreprenör. Om du är egenföretagare, se till att du har small business accounting support från en skicklig och erfaren skatt professionell.
Cook CPA Group arbetar med oberoende entreprenörer i alla typer av industrier i hela Sacramento och Roseville, CA områden. För en kostnadsfri konsultation om skatter för oberoende entreprenörer i Kalifornien, kontakta vår Sacramento CPA fast online, eller ring våra advokatbyråer idag på (916) 432-2218.
