někteří pracovníci jsou „zaměstnanci“, zatímco jiní jsou považováni za „nezávislé dodavatele“.“Zatímco oba dostávají náhradu za výkon práce nebo poskytování služeb, dodavatelé a zaměstnanci mají velmi odlišné povinnosti při podání daně. Pokud jste nezávislý dodavatel, je důležité, abyste pochopili jedinečné státní a Federální daňové požadavky, které by vás mohly ovlivnit. Čtěte dále a dozvíte se více o federálních a kalifornských daňových požadavcích na nezávislé dodavatele, a zjistěte, jak se zákony nedávno změnily. Pokud potřebujete pomoc s podáním daní jako nezávislý dodavatel, požádejte Cook CPA Group o bezplatnou konzultaci o našich službách přípravy daní v Roseville a Sacramentu, že.
nezávislí dodavatelé vs. zaměstnanci: jaký je rozdíl?
zatímco oba jsou placeni za práci, existují významné rozdíly ve způsobu, jakým jsou definováni zaměstnanci a nezávislí dodavatelé. Ve skutečnosti již v dubnu 2018 vydal Kalifornský Nejvyšší soud zásadní rozhodnutí, které změnilo dlouhodobé definice. Před rozhodnutím, zaměstnavatelé by mohli určit, zda byl někdo „nezávislý dodavatel“ tím, že žádá tři otázky:
- společnost má finanční kontrolu nad pracovník (např. náhrady za výdaje)?
- měla společnost kontrolu chování nad pracovníkem (např. kontrola nad zařízením a nástroji)?
- jaký vztah existoval mezi pracovníkem a společností (např. existence písemných smluv)?
tato pravidla, dlouho používaná Internal Revenue Service (IRS), byla někdy kritizována za příliš vágní. To by potenciálně mohlo zaměstnavatelům usnadnit – doufat, že se vyhnou své daňové povinnosti ze mzdy-úmyslně nesprávně klasifikovat zaměstnance jako nezávislé dodavatele.
Kalifornie zaměstnavatelé nyní používají různá kritéria definovat, kdo je nezávislý dodavatel. Nová sada kritérií, nebo „ABC test,“ je následující:
- (A) je pracovník „bez kontroly a řízení“ společnosti?
- (B) vykonává pracovník práci „mimo obvyklý průběh podnikání najímajícího subjektu“?
- (C) Je pracovník, který „vykonává nezávisle zavedený obchod, povolání, podnikání nebo činnosti stejné povahy jako provedené práce“ pro společnost?
pokud pracovník splňuje zkoušku ABC, měl by být klasifikován jako nezávislý dodavatel. Jak však tato klasifikace ovlivňuje státní a Federální daňové požadavky dodavatele?
Kalifornie a Federální Zaměstnanost Daně pro Nezávislé Dodavatele
Pokud si nejste jisti, zda jste nezávislý dodavatel, můžete podat Formulář SS-8 (Stanovení Pracovník Stavu pro Účely Federální Zaměstnanost Daně a Srážková Daň z Příjmů) s IRS o pomoc. Mějte však na paměti, že odpověď IRS může trvat až šest měsíců.
pokud víte, že jste nezávislý dodavatel, dalším krokem je splnění vašich státních a federálních daňových povinností. Pokud jste vydělali více než 600$, měli byste od podnikatelského subjektu obdržet dokument s názvem Form 1099-MISC do 31. ledna. Jako dodavatel je vaší povinností vyplnit formulář W-9 (žádost o identifikační číslo a certifikaci daňového poplatníka), který byste měli poskytnout společnosti, která formulář vydala – nikoli finančnímu úřadu.
jako nezávislý dodavatel budete také zodpovědní za splnění daňových požadavků IRS na samostatnou výdělečnou činnost. Tyto požadavky, které se obecně vztahují na nezávislé dodavatele, jediní vlastníci, a členové partnerství, jsou to:
- musíte podat roční přiznání k dani z příjmu (Formulář 1040). Tento požadavek platí, pokud jste vydělali $ 400 nebo více prostřednictvím samostatné výdělečné činnosti. Určit váš čistý zisk ze samostatné výdělečné činnosti, můžete použít Plán C (Zisk nebo Ztrátu z Podnikání (Sole Proprietorship)) nebo, kde je to vhodné, Plán C-EZ (Čistý Zisk z Podnikání (Sole Proprietorship)).
- odhadované daně musíte platit čtvrtletně. Konkrétně jste zodpovědní za platbu:
- daň z Příjmů
- Self-zaměstnání daně (SE daňové)
Jako IRS vysvětluje pojem „self-zaměstnání daně“ obecně se odkazuje na Medicare a Sociálního Zabezpečení daně. Když je pracovník zaměstnancem, jeho zaměstnavatel obvykle tyto daně zadržuje a odpovídá. Pokud je však pracovník nezávislým dodavatelem, musí tyto daně osobně zohlednit, tedy daňový požadavek SE. Daně SE vykazují pomocí plánu se (daň ze samostatné výdělečné činnosti), který by měl být připojen k vašemu daňovému přiznání. Všimněte si, že sazba daně ze sociálního zabezpečení je v současné době 15.3% (2.9% pro Medicare plus 12.4% pro sociální zabezpečení).
kromě splnění federálních daňových požadavků, které jsou přísně vymáhány IRS, budete také muset splnit státní daňové požadavky. V Kalifornii jsou daňová pravidla, která ovlivňují nezávislé dodavatele (kteří se nazývají „poskytovatelé služeb“), prosazována Oddělením pro rozvoj zaměstnanosti (EDD) a Radou pro franšízovou daň (FTB). Například Kalifornský formulář 540-ES (odhadovaná daň pro jednotlivce) musí být podán, aby se odhadovaly čtvrtletní platby.
mějte na paměti, že i když existuje mnoho daňových požadavků na nezávislé dodavatele, mohou existovat také výhody. V závislosti na okolnostech, můžete mít nárok na náhradu peníze-úspory daňové odpočty, jako je například domácí kancelář odpočet nebo self-zaměstnání daně odpočet. Sacramento Daňové Účetní Cook CPA Group vám pomůže najít daňové odpočty, které jsou oprávněny nárokovat jako nezávislý dodavatel.
Daňové Účetní pro Nezávislé Dodavatele v Roseville a Sacramento, CA
v Souladu s daňovými zákony, může být obtížné, zvláště pokud je to vaše první čas provozující živnost nebo pracuje jako nezávislý dodavatel. Pokud jste samostatně výdělečně činní, ujistěte se, že máte podporu účetnictví malých podniků od zkušeného a zkušeného daňového odborníka.
Cook CPA Group spolupracuje s nezávislými dodavateli ve všech typech průmyslových odvětví v oblastech Sacramento a Roseville v CA. Pro bezplatnou konzultaci o daních pro nezávislé dodavatele v Kalifornii kontaktujte naši firmu Sacramento CPA online nebo zavolejte na naše advokátní kanceláře dnes na adrese (916) 432-2218.
