jotkut työntekijät ovat ”työntekijöitä”, kun taas toisia pidetään ”itsenäisinä urakoitsijoina.”Vaikka molemmat saavat korvausta työvoiman suorittamisesta tai palvelujen tarjoamisesta, urakoitsijoilla ja työntekijöillä on hyvin erilaiset arkistointivastuut, kun verojen aika koittaa. Jos olet itsenäinen urakoitsija, on tärkeää ymmärtää ainutlaatuinen valtion ja liittovaltion verovaatimukset, jotka voivat vaikuttaa sinuun. Lue lisätietoja liittovaltion ja Kalifornian verovaatimukset itsenäisten urakoitsijoiden, ja selvittää, miten lait ovat viime aikoina muuttuneet. Jos tarvitset apua verojen toimittamiseen itsenäisenä urakoitsijana, Kysy Cook CPA Groupilta vapaata kuulemista verovalmistelupalveluistamme Rosevillessä ja Sacramentossa, CA.
itsenäiset urakoitsijat vs. työntekijät: Mitä eroa?
vaikka molemmille maksetaan työstä palkkaa, työntekijöiden ja itsenäisten urakoitsijoiden määritelmässä on merkittäviä eroja. Kalifornian korkein oikeus antoikin niinkin äskettäin kuin huhtikuussa 2018 merkittävän päätöksen, joka muutti pitkään voimassa olleita määritelmiä. Ennen päätöstä työnantajat pystyivät selvittämään, onko joku ”itsenäinen urakoitsija” esittämällä kolme kysymystä:
- oliko yrityksellä taloudellinen määräysvalta työntekijään (esim. kulukorvaus)?
- oliko yrityksellä käyttäytymiskontrolli työntekijää kohtaan (esim. laitteiden ja työkalujen hallinta)?
- millainen suhde työntekijän ja YRITYKSEN välillä oli (esim. kirjalliset sopimukset)?
näitä veroviraston (Internal Revenue Service, IRS) pitkään käyttämiä sääntöjä arvosteltiin toisinaan liian epämääräisiksi. Tämä voisi mahdollisesti helpottaa työnantajien – jotka haluavat välttää työnantajamaksuvelvollisuutensa-tahallista työntekijöiden luokittelua riippumattomiksi urakoitsijoiksi.
kalifornialaiset työnantajat käyttävät nykyään erilaisia kriteerejä määrittääkseen, kuka on itsenäinen urakoitsija. Uudet kriteerit eli ”ABC-testi” ovat seuraavat:
- (A) onko työntekijä ”vapaa yrityksen valvonnasta ja ohjauksesta”?
- (B) suorittaako työntekijä työtä ”vuokrausyksikön tavanomaisen liiketoiminnan ulkopuolella”?
- (C) harjoittaako työntekijä ”itsenäisesti vakiintunutta ammattia, ammattia tai samanlaista liiketoimintaa kuin tehty työ” yritykselle?
jos työntekijä täyttää ABC-testin, hänet on luokiteltava itsenäiseksi urakoitsijaksi. Mutta miten tämä luokittelu vaikuttaa urakoitsijan valtion ja liittovaltion verovaatimuksiin?
California and Federal Employment tax for Independent Contractors
jos et ole varma, oletko itsenäinen urakoitsija, voit jättää lomakkeen SS-8 (Determination of Worker Status for Purposes of Federal Employment Taxes and Income Tax ennakonpidätys) IRS: n kanssa apua varten. Muista kuitenkin, että verottajalta voi kestää jopa puoli vuotta vastata.
jos tiedät olevasi itsenäinen urakoitsija, seuraava askel on osavaltion ja liittovaltion verotusvelvollisuuksien täyttäminen. Jos olet ansainnut yli 600 dollaria, sinun pitäisi saada asiakirja nimeltään lomake 1099-MISC liiketoimintayksiköltä 31.tammikuuta mennessä. Koska urakoitsija, se on sinun vastuullasi täyttää lomake W-9 (pyyntö veronmaksajien tunnistenumero ja sertifiointi), joka sinun pitäisi antaa yritykselle, joka antoi lomakkeen – ei IRS.
itsenäisenä urakoitsijana olet myös vastuussa veroviraston itsenäistä ammatinharjoittamista koskevien verovaatimusten täyttämisestä. Nämä vaatimukset, joita sovelletaan yleensä riippumattomiin toimeksisaajiin, yksityisyrittäjiin ja kumppanuuksien jäseniin, ovat seuraavat::
- sinun on tehtävä vuosittainen tuloveroilmoitus (lomake 1040). Tämä vaatimus koskee, jos olet ansainnut $400 tai enemmän itsensä työllistämisen kautta. Itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulojen määrittämiseksi voidaan käyttää luetteloa C (yrityksen voitto tai tappio (yksityinen elinkeinonharjoittaja)) tai tarvittaessa luetteloa C-EZ (yrityksen nettovoitto (yksityinen elinkeinonharjoittaja)).
- arvioidut verot on maksettava neljännesvuosittain. Erityisesti olet vastuussa maksamisesta:
- tulovero
- yrittäjävero (SE-vero)
kuten IRS selittää, termi ”itsenäisen ammatinharjoittamisen vero” viittaa yleensä Medicare ja sosiaaliturvan veroja. Kun työntekijä on työntekijä,hänen työnantajansa yleensä pidättää ja sovittaa nämä verot. Jos työntekijä on kuitenkin itsenäinen urakoitsija, hänen on henkilökohtaisesti vastattava näistä veroista, mistä seuraa SE-verovaatimus. SE verot ilmoitetaan käyttämällä Schedule SE: tä (Self-Employment Tax), joka tulee liittää tuloveroilmoitukseen. Huomaa, että sosiaaliturvan veroprosentti on tällä hetkellä 15,3% (2,9% Medicare, plus 12,4% sosiaaliturva).
sen lisäksi, että täytät liittovaltion verovaatimukset, joita verovirasto tiukasti valvoo, sinun on myös täytettävä osavaltion verovaatimukset. Kaliforniassa itsenäisiin urakoitsijoihin (joita kutsutaan ”palveluntuottajiksi”) vaikuttavia verosääntöjä valvovat työllisyyden kehittämisosasto (Edd) ja Franchise Tax Board (FTB). California Form 540-ES (Estimated Tax for Individuals), esimerkiksi, on jätettävä tehdä arvioitu neljännesvuosittain maksuja.
muista, että vaikka itsenäisille urakoitsijoille on lukuisia verotusvaatimuksia, voi myös etuja olla. Olosuhteista riippuen sinulla voi olla oikeus hakea rahaa säästäviä verovähennyksiä, kuten kotitoimiston vähennystä tai itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa verovähennystä. Cook CPA Groupin Sacramento tax accountants auttaa sinua löytämään verovähennykset, joita sinulla on oikeus vaatia itsenäisenä urakoitsijana.
Rosevillen ja Sacramenton riippumattomien urakoitsijoiden Verokirjanpitäjät, CA
verolakien noudattaminen voi olla hankalaa, varsinkin jos tämä on ensimmäinen kerta, kun toimit yksinyrittäjänä tai työskentelet itsenäisenä urakoitsijana. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, varmista, että sinulla on pienyritysten kirjanpidon tuki ammattitaitoiselta ja kokeneelta veroammattilaiselta.
Cook CPA Group työskentelee riippumattomien urakoitsijoiden kanssa kaikenlaisilla teollisuudenaloilla Sacramenton ja ROSEVILLEN alueella. Saat ilmaisen kuulemisen veroista itsenäisille urakoitsijoille Kaliforniassa, ota yhteyttä Sacramento CPA-yritykseemme verkossa tai soita lakitoimistoihimme tänään osoitteessa (916) 432-2218.
