peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT) on erityinen rahasto, joka toimii sekä yhden tai useamman henkivakuutuksen omistajana että edunsaajana. Kun se tulee alas se, ILIT on ensisijaisesti taloudellinen suunnittelu ja jäämistön suunnittelu työkalu, jota käytetään suojaamaan omaisuutta (erityisesti suuri henkivakuutus kuoleman etuus) joutumasta kiinteistöveron.
ILIT voi sopia sinulle ja perheellesi, jos sinulla on suuri nettovarallisuus ja haluat alentaa kiinteistöverojasi tulevaisuudessa.
mitä sinun tulisi tietää kiinteistöveroista
Yhdysvalloissa sinulla on oikeus siirtää omaisuutesi ja omaisuutesi kuoltuasi edunsaajalle tai edunsaajille.
niin kauan kuin sinulla on tämä oikeus, liittovaltion hallituksella ja tietyillä osavaltioilla on oikeus verottaa kyseisen omaisuuden arvoa ja periä osuutensa. Kiinteistövero on vero, joka kerätään omaisuuden käypää markkina-arvoa vastaan sen siirron yhteydessä. Tämä tarkoittaa, että vaikka et maksa veroa, kun olet elossa, omaisuutesi saattaa.
jos kuolinpesäsi on kuolinpesäverojen alainen, määrä, jonka edunsaajasi lopulta saavat, voi vähentyä huomattavasti. Useimmat ihmiset haluavat olla maksamatta enemmän veroja kuin heidän ehdottomasti tarvitsee, vaikka kuoleman jälkeen, joten niille perheille, joiden varallisuus voi olla kiinteistöveron alainen, asianmukainen jäämistön suunnittelu on ratkaisevan tärkeää.
poissulkemisten ja vapautusten ymmärtäminen
tahdon ja riittävän jäämistösuunnittelun omaaminen on ratkaisevaa kaikille, jotka haluavat valvoa, mihin heidän omaisuutensa menee tai jotka saavat muun muassa alaikäisten lastensa huoltajuuden. Mutta mahdollisten kiinteistöverojen suunnittelu on pääasiassa rajoitettu tietyn nettoarvon omaaviin perheisiin nykyisten kiinteistöveron vapautusrajojen ja poissulkemisten vuoksi.
aviollinen poissulkeminen edellyttää, että eloon jääneet puolisot, jotka ovat Yhdysvaltain kansalaisia, ovat oikeutettuja saamaan rajoittamattoman vähennyksen avioliitossa, mikä tarkoittaa, että kiinteistöveroa ei peritä mistään omaisuudesta tai omaisuudesta—mukaan lukien henkivakuutusten tuotot—kun ne siirretään eloon jääneelle puolisolle. Ei ole myöskään mitään rajaa sille, kuinka paljon omaisuutta voi siirtää puolisolle sekä elinaikana että sen jälkeen.
aviollisen syrjäytymisen vuoksi jäämistöverot eivät kuulu jäämistösuunnitteluyhtälöön ennen kuin eloon jäänyt puoliso menehtyy.
liittovaltion kiinteistöverovapautuksen myötä monien perheiden ei tarvitse huolehtia kiinteistöveron maksamisesta siirretystä omaisuudesta edes eloon jääneen puolison kuoltua. Kiinteistöveron vapautus on omaisuuden arvo Yhdysvaltain dollareina, jotka henkilö voi siirtää edunsaajille ennen kiinteistöveron potkuja.
se on pohjimmiltaan summa, jonka kuka tahansa henkilö voi jättää muille kuoleman jälkeen, joka vapautuu kiinteistöverosta, ja tämä poissulkemisen määrä on noussut jo vuosia, liittovaltion kiinteistöverovapauden ollessa 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021.
jos sinun ja puolisosi yhteisen nettoarvon ja bruttokiinteistön arvon ennustetaan olevan yli 11,7 miljoonaa dollaria, voi olla aika alkaa puhua kiinteistöveron alennusstrategioista, joihin voi sisältyä ILIT.
tärkeä
kun taas kuolinpesät arvoltaan alle 11 dollaria.7 miljoonaa ei tällä hetkellä kuulu liittovaltion kiinteistövero 2021, tämä raja yleensä muuttuu vuosittain ja voi muuttua rajusti, kun veronalennukset ja työpaikkoja laki päättyy joulukuussa. 31, 2025.
mikä on ILIT?
peruuttamaton henkivakuutusrahasto on kuolinpesän suunnittelutyökalu, joka mahdollistaa henkivakuutuksen tuoton mahdollisen poissulkemisen jäämistöverosta toimimalla sekä henkivakuutusten omistajana että edunsaajana.
jos suuren henkivakuutuksen laillinen omistaja menehtyy ja kyseisen henkilön bruttoarvo on suurempi kuin nykyinen kiinteistöverovapaus, vakuutuksesta saatavasta kuolinpesäedusta perittäisiin todennäköisesti jyrkkä kuolinpesäverotus. Mutta ILIT palvelee sekä omistaja ja edunsaaja, se lähinnä toimii estate vero-suojaus ”middle man” välillä henkivakuutus kuolemantuki ja sen aiotut edunsaajat.
jotta henkivakuutuksen tuotot hyödyttäisivät aiottuja—ehkä vainajan lapsia—ILITILLÄ on edunsaajia, joille edunvalvoja sijoittaa ja hallinnoi vakuutuksen tuottoja.
tärkeää
vaikka ILIT voi olla valtava apu suurten henkivakuutusten tulojen siirtämisessä estate verovapaasti ja tarjoamalla rahaa maksaa kaikki sovellettavat kiinteistöverot muulle kiinteistölle, se ei tule ilman sen haittoja.
Ilitin haittapuolet
määritelmän mukaan ILIT on peruuttamaton, eli kun se on paikoillaan, sitä ei voi peruuttaa tai muuttaa. Tämä on ILITIN perustamisen keskeinen haittapuoli, koska me kaikki tiedämme, että elämä ja olosuhteet muuttuvat usein. Mutta juuri tämä ilitsin ominaisuus sulkee pois henkivakuutuksen tuotot kiinteistöveroista.
koska rahasto on vakuutusten omistaja eikä sitä voida peruuttaa, vakuutetulla ei voida katsoa olevan omistustapauksia, mikä ratkaisee, voidaanko omaisuudesta maksaa kiinteistöveroa vai ei.
muita ILIT: n haittapuolia ovat niiden monimutkaisuus ja kustannukset, jotka liittyvät paitsi säätiön perustamiseen, myös niiden hoitamiseen ja ylläpitämiseen. Siitä huolimatta perheille, joiden kiinteistöt ovat riittävän suuria mahdollisesti kiinteistöveron alaisiksi, ILIT on jotain harkinnan arvoista.
tärkeää
sinun tulee seurata säännöllisesti henkivakuutussopimustasi sen varmistamiseksi, että vakuutus ei raukea.
Hyötyisikö perheesi ILITISTÄ?
koska ILITIN ensisijainen tarkoitus on kiinteistöveron alennus, harkitse, joutuuko—ja missä määrin—omaisuutesi alttiiksi valtion ja liittovaltion kiinteistöveroille sinun ja puolisosi kuoleman jälkeen. Tämä on tärkeää, jos nettovarallisuutesi on liittovaltion poikkeusrajalla tai lähellä sitä.
koska kiinteistöverosäännöt muuttuvat usein ja nettovarallisuutesi voi vaihdella suuresti ajan mittaan, sinun on ehkä aika ajoin tarkasteltava uudelleen aiempaa päätöstä luopua ILITISTÄ. Tässä tapauksessa kiinteistösuunnittelija ja / tai rahoitussuunnittelija voi olla avuksi.
miten perustaa ILIT
jos päätät, että ILIT on paras veronalennusstrategia perheellesi, sinun täytyy työskennellä asianajajan kanssa rahaston perustamiseksi. Ihannetapauksessa valitset lakimiehen, joka on erikoistunut jäämistösuunnitteluun. Jotta voit laatia luottamusasiakirjan ja laatia kiinteistösuunnitelman, sinun on tehtävä useita päätöksiä, mukaan lukien seuraavat:
- kuka on luottamusmies?
- kuka saa henkivakuutuksen tuotot?
- ostatko uuden henkivakuutuksen rahaston sisältä vai siirrätkö olemassa olevan vakuutuksen?
kun nämä päätökset on tehty, niitä ei voi muuttaa, toisin kuin peruttavassa living Trustissa. ILITIN avulla menetät lähes kaiken joustavuuden.
toisaalta, niin kauan kuin elät ainakin vielä kolme vuotta sen jälkeen, kun siirrät henkivakuutuksen ILITIIN (ei vaadita vähimmäiskestoa vakuutuksille, joita trust itse ostaa), kaikki henkivakuutuksesi tuotot siirtyvät kiinteistösi ulkopuolelle, mahdollisesti säästäen kiinteistöäsi melkoisen verolaskun.
tärkeimmät Takeaways
- peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT) on työkalu, jota käytetään suojaamaan omaisuutta—erityisesti suurta henkivakuutuksen kuolinkorvausta—joutumasta kiinteistöveron piiriin.
- Ilittejä käyttävät yleensä perheet, joilla on suuri nettovarallisuus ja bruttokiinteistön arvo.
- ILIT voi olla valtava apu suurten henkivakuutustuottojen siirtämisessä kiinteistöverottomiksi ja rahojen antamisessa mahdollisten kiinteistöverojen maksamiseen.
- ILITIN keskeinen haittapuoli on se, että se on peruuttamaton, eli sitä ei voi peruuttaa tai muuttaa, vaikka elämän olosuhteet voivat muuttua usein.
