Se sei un investitore o semplicemente vuoi ottenere una visione più profonda della salute finanziaria della tua azienda, operating cash flow ratio può essere uno strumento fantastico. Perché? Perché capire come calcolare il flusso di cassa operativo al rapporto passività correnti può dare una visione enorme liquidità della vostra azienda. Scopri di più su questa importante metrica finanziaria con la nostra guida definitiva.
Qual è il rapporto di flusso di cassa operativo?
Operating cash flow ratio è una metrica che dimostra se il denaro generato dalle attività in corso è sufficiente per pagare le passività correnti della vostra azienda. Può aiutare a valutare la liquidità a breve termine della tua azienda, che può fornirti informazioni sulla salute finanziaria del business. Se sei un investitore, potrebbe indicare che un’azienda ha bisogno di più capitale, anche se è sempre importante guardare al rapporto di copertura del flusso di cassa operativo insieme ad altri rapporti di liquidità come il rapporto di cassa e il rapporto rapido.
Come calcolare il cash flow ratio operativo
Imparare a calcolare il cash flow ratio operativo è un processo relativamente semplice. Hai solo bisogno di capire la formula, che è la seguente:
Rapporto di flusso di cassa operativo = Flusso di cassa da operazioni / passività correnti
In questa formula, “Flusso di cassa da operazioni” si riferisce alla quantità di denaro che la tua attività genera dalle attività commerciali in corso. “Passività correnti” si riferisce a tutti gli obblighi che sono dovuti entro un anno, come i conti da pagare e il debito a breve termine.
Come puoi vedere, sapere come calcolare il flusso di cassa operativo rispetto al rapporto passività correnti non è troppo complesso: devi semplicemente dividere il flusso di cassa dalle operazioni per passività correnti. Diamo un’occhiata a un esempio per vedere come funziona in pratica.
Immagina che la Società A abbia un flusso di cassa netto dalle operazioni di circa £250,000. Tuttavia, hanno passività correnti di £120.000. È possibile elaborare il rapporto di flusso di cassa operativo in questo modo:
250000 / 120000 = 2.08
Ciò significa che la Società A guadagna £2.08 dalle attività operative, per ogni £1 di passività correnti. In sostanza, la Società A può coprire le proprie passività correnti 2.08 x over.
Vantaggi di operating cash flow ratio analysis
Operating cash flow ratio analysis è un modo efficace per misurare quanto bene una società può pagare le sue passività correnti utilizzando il flusso di cassa generato dalle attività di business in corso. Se il rapporto di copertura del flusso di cassa operativo è maggiore di uno, come nell’esempio precedente, la società avrà generato abbastanza denaro per pagare tutte le passività correnti per l’anno. Tuttavia, un rapporto di flusso di cassa operativo inferiore a uno indica che l’azienda non ha generato abbastanza per coprire le passività correnti.
Vale la pena ricordare che un rapporto di copertura del flusso di cassa operativo inferiore potrebbe non essere sempre un’indicazione che la tua azienda ha una cattiva salute finanziaria. Ad esempio, se l’azienda ha fatto un investimento o avviato un progetto che compromette i flussi di cassa a breve termine, ma può produrre profitti a lungo termine, un basso rapporto di flusso di cassa operativo potrebbe non essere qualcosa di cui preoccuparsi troppo.
Limitazioni del rapporto di flusso di cassa operativo
Tuttavia, è importante ricordare che ci sono un paio di limitazioni associate al rapporto di copertura del flusso di cassa operativo. Ancora più importante, è possibile manipolare i flussi di cassa – dando quindi un quadro impreciso del rapporto di flusso di cassa operativo della vostra azienda – anche se questo è molto più prevalente nei rapporti utilizzando l’utile netto. Ad esempio, alcune aziende deducono le spese di ammortamento dalle entrate anche se non si tratta di un vero deflusso di denaro.
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