Alcuni lavoratori sono “dipendenti”, mentre altri sono considerati “appaltatori indipendenti.”Mentre entrambi ricevono un risarcimento per eseguire il lavoro o fornire servizi, appaltatori e dipendenti hanno responsabilità di archiviazione molto diverse quando arriva il momento fiscale. Se sei un imprenditore indipendente, è fondamentale per voi per capire lo stato unico e requisiti fiscali federali che potrebbero influenzare voi. Continua a leggere per saperne di più sui requisiti fiscali federali e californiani per gli appaltatori indipendenti e scopri come le leggi sono cambiate di recente. Se hai bisogno di aiuto deposito tasse come un imprenditore indipendente, chiedere Cook CPA Group per una consulenza gratuita sui nostri servizi di preparazione fiscale a Roseville e Sacramento, CA.
Appaltatori indipendenti contro dipendenti: qual è la differenza?
Mentre entrambi sono pagati per lavorare, ci sono differenze significative nel modo in cui i dipendenti e gli appaltatori indipendenti sono definiti. Infatti, di recente nell’aprile 2018, la Corte Suprema della California ha emesso una decisione importante che modifica le definizioni di lunga data. Prima della sentenza, i datori di lavoro potevano determinare se qualcuno era un “appaltatore indipendente” ponendo tre domande:
- La società aveva il controllo finanziario sul lavoratore (ad esempio il rimborso delle spese)?
- L’azienda aveva un controllo comportamentale sul lavoratore (ad esempio il controllo su attrezzature e strumenti)?
- Che tipo di rapporto esisteva tra il lavoratore e l’impresa (ad esempio l’esistenza di contratti scritti)?
Queste regole, a lungo utilizzate dall’Internal Revenue Service (IRS), sono state talvolta criticate per essere troppo vaghe. Ciò potrebbe potenzialmente rendere più facile per i datori di lavoro, sperando di evitare le loro responsabilità fiscali sui salari, classificare intenzionalmente i dipendenti come appaltatori indipendenti.
I datori di lavoro della California ora utilizzano criteri diversi per definire chi è un appaltatore indipendente. La nuova serie di criteri, o “test ABC”, è la seguente:
- (A) Il lavoratore è “libero dal controllo e dalla direzione” dell’azienda?
- (B) Il lavoratore esegue il lavoro “al di fuori del normale corso dell’attività dell’entità assumente”?
- C) Il lavoratore è “impegnato in un commercio, un’occupazione o un’attività indipendente della stessa natura del lavoro svolto” per l’azienda?
Se il lavoratore soddisfa il test ABC, deve essere classificato come appaltatore indipendente. Ma in che modo questa classificazione influisce sui requisiti fiscali statali e federali del contraente?
California e le imposte federali sul lavoro per gli appaltatori indipendenti
Se non siete sicuri se sei un appaltatore indipendente, è possibile presentare modulo SS-8 (Determinazione dello status di lavoratore ai fini delle imposte federali sul lavoro e ritenuta d’acconto) con l’IRS per l’assistenza. Tenete a mente, tuttavia, che può richiedere fino a sei mesi per l’IRS per rispondere.
Se sai di essere un appaltatore indipendente, il passo successivo è adempiere alle tue responsabilità fiscali statali e federali. Se hai guadagnato più di $600, dovresti ricevere un documento chiamato Form 1099-MISC dall’entità aziendale entro il 31 gennaio. In qualità di appaltatore, è tua responsabilità compilare il modulo W-9 (Richiesta di numero di identificazione e certificazione del contribuente), che dovresti fornire alla società che ha emesso il modulo, non all’IRS.
In qualità di appaltatore indipendente, sarai anche responsabile del rispetto dei requisiti fiscali di lavoro autonomo dell’IRS. Questi requisiti, che si applicano generalmente agli appaltatori indipendenti, ai proprietari individuali e ai membri di società di persone, sono:
- È necessario presentare una dichiarazione dei redditi annuale (Modulo 1040). Questo requisito si applica se hai guadagnato $400 o più attraverso il lavoro autonomo. Per determinare i guadagni netti da lavoro autonomo, è possibile utilizzare Schedule C (Utile o perdita da Business (Ditta individuale)) o, se del caso, Schedule C-EZ (Utile netto da Business (Ditta individuale)).
- È necessario pagare le imposte stimate su base trimestrale. In particolare, sei responsabile del pagamento:
- Imposta sul reddito
- Imposta sul lavoro autonomo (imposta SE)
Come spiega l’IRS, il termine “tassa di lavoro autonomo” si riferisce generalmente a Medicare e tasse di sicurezza sociale. Quando un lavoratore è un dipendente, il suo datore di lavoro normalmente trattiene e corrisponde a queste tasse. Tuttavia, se il lavoratore è un imprenditore indipendente, lui o lei deve personalmente conto di queste imposte, da qui il requisito fiscale SE. Le tasse SE sono riportate utilizzando Schedule SE (Imposta sul lavoro autonomo), che dovrebbe essere allegata alla dichiarazione dei redditi. Si noti che l’aliquota fiscale di sicurezza sociale è attualmente 15.3% (2.9% per Medicare, più 12.4% per la sicurezza sociale).
Oltre a soddisfare i requisiti fiscali federali che sono rigorosamente applicate dall’IRS, sarà anche necessario soddisfare i requisiti fiscali statali. In California, le regole fiscali che riguardano gli appaltatori indipendenti (che sono chiamati “fornitori di servizi”) sono applicate dal Dipartimento per lo sviluppo dell’occupazione (EDD) e dal Franchise Tax Board (FTB). California Modulo 540-ES (Imposta stimata per gli individui), per esempio, deve essere presentata per effettuare pagamenti trimestrali stimati.
Tenete a mente che, mentre ci sono numerosi requisiti fiscali per gli appaltatori indipendenti, ci possono anche essere vantaggi pure. A seconda delle circostanze, si può avere diritto a richiedere detrazioni fiscali risparmio di denaro, come la detrazione home office o deduzione fiscale lavoro autonomo. Il Sacramento commercialisti fiscali di Cook CPA Group può aiutare a trovare le detrazioni fiscali si ha diritto a rivendicare come un imprenditore indipendente.
Commercialisti fiscali per imprenditori indipendenti a Roseville e Sacramento, CA
Rispettare le leggi fiscali può essere difficile, soprattutto se questa è la prima volta che operano una ditta individuale o di lavoro come un imprenditore indipendente. Se sei un lavoratore autonomo, assicurati di avere un supporto contabile per le piccole imprese da un professionista fiscale esperto ed esperto.
Cook CPA Group lavora con appaltatori indipendenti in tutti i tipi di industrie in tutto il Sacramento e Roseville, aree CA. Per una consulenza gratuita sulle tasse per gli appaltatori indipendenti in California, contattare la nostra ditta Sacramento CPA on-line, o chiamare i nostri uffici legali oggi a (916) 432-2218.
