sommige werknemers zijn “werknemers”, terwijl andere als “onafhankelijke aannemers” worden beschouwd.”Terwijl beide ontvangen een vergoeding voor het uitvoeren van arbeid of diensten, aannemers en werknemers hebben zeer verschillende indienen verantwoordelijkheden als fiscale tijd komt rond. Als u een onafhankelijke aannemer bent, is het van cruciaal belang voor u om de unieke staats-en federale belastingvereisten te begrijpen die u kunnen beïnvloeden. Lees verder voor meer informatie over federale en Californië belastingvereisten voor onafhankelijke aannemers te leren, en ontdek hoe de wetten onlangs zijn veranderd. Als u hulp nodig bij het indienen van belastingen als een onafhankelijke aannemer, vraag Cook CPA Group voor een gratis consult over onze fiscale voorbereiding diensten in Roseville en Sacramento, CA.
onafhankelijke contractanten vs. werknemers: Wat is het verschil?
hoewel beide worden betaald om te werken, zijn er aanzienlijke verschillen in de manier waarop werknemers en onafhankelijke contractanten worden gedefinieerd. In feite heeft het Hooggerechtshof van Californië nog in April 2018 een belangrijke beslissing genomen om de definities die al lang gelden te wijzigen. Vóór de uitspraak konden werkgevers bepalen of iemand een “onafhankelijke aannemer” was door drie vragen te stellen:
- had de onderneming financiële controle over de werknemer (bv. vergoeding van kosten)?
- had het bedrijf gedragscontrole over de werknemer (bv. controle over apparatuur en gereedschap)?
- wat voor soort relatie bestond er tussen de werknemer en het bedrijf (bv. bestaan van schriftelijke contracten)?
deze regels, die lang door de interne Belastingdienst (IRS) werden gebruikt, werden soms bekritiseerd omdat ze te vaag waren. Dit zou het voor werkgevers mogelijk gemakkelijker kunnen maken – in de hoop hun loonbelastingverantwoordelijkheden te vermijden-om werknemers opzettelijk verkeerd in te delen als onafhankelijke contractanten.
werkgevers in Californië gebruiken nu verschillende criteria om te bepalen wie een onafhankelijke contractant is. De nieuwe reeks criteria, of ” ABC-test,” is als volgt:
- (A) is de werknemer “vrij van de controle en richting” van het bedrijf?
- B) verricht de werknemer arbeid “buiten de gebruikelijke gang van zaken van de wervende entiteit”?
- (C) verricht de werknemer “een zelfstandig gevestigd beroep of bedrijf van dezelfde aard als het verrichte werk” voor het bedrijf?
indien de werknemer aan de ABC-test voldoet, moet hij of zij als zelfstandige aannemer worden ingedeeld. Maar hoe beïnvloedt deze classificatie de staats-en federale belastingvereisten van de aannemer?
California and Federal Employment Taxes for Independent Contractors
Als u niet zeker weet of u een onafhankelijke contractant bent, kunt u het formulier SS-8 (bepaling van de status van werknemer ten behoeve van de federale Arbeidsbelasting en inkomstenbelasting inhouding) indienen bij de IRS voor hulp. Houd er echter rekening mee dat het tot zes maanden kan duren voordat de IRS antwoordt.
als u weet dat u een onafhankelijke aannemer bent, is de volgende stap het vervullen van uw staats-en federale fiscale verantwoordelijkheden. Als u meer dan $600 verdiend, moet u een document met de naam formulier 1099-MISC ontvangen van de zakelijke entiteit door 31 januari. Als aannemer is het uw verantwoordelijkheid om Formulier W-9 (verzoek om fiscaal identificatienummer en certificering) in te vullen, dat u moet verstrekken aan het bedrijf dat het formulier heeft uitgegeven – niet aan de IRS.
als zelfstandige aannemer bent u ook verantwoordelijk voor het voldoen aan de belastingvereisten voor zelfstandigen van de IRS. Deze vereisten, die in het algemeen van toepassing zijn op zelfstandige aannemers, eenmanszaken en vennoten van personenvennootschappen, zijn::
- u moet een jaarlijkse aangifte van de inkomstenbelasting indienen (formulier 1040). Deze eis geldt als je verdiend $ 400 of meer door middel van zelfstandige. Om uw nettowinst uit zelfstandige arbeid te bepalen, kunt u Schema C (winst of verlies uit het bedrijfsleven (eenmanszaak)) of, indien van toepassing, Schema C-EZ (nettowinst uit het bedrijfsleven (eenmanszaak)) gebruiken.
- u moet de geschatte belastingen op kwartaalbasis betalen. In het bijzonder bent u verantwoordelijk voor het betalen:
- inkomstenbelasting
- belasting op zelfstandigen (SE-belasting))
zoals de IRS verklaart, de term “zelfstandige belasting” in het algemeen verwijst naar Medicare en sociale zekerheid belastingen. Wanneer een werknemer een werknemer is, houdt zijn of haar werkgever deze belastingen normaal gesproken in en past deze toe. Als de werknemer echter een zelfstandige aannemer is, moet hij of zij deze belastingen persoonlijk verantwoorden, vandaar de SE-belastingverplichting. SE belastingen worden gemeld met behulp van Schema SE (zelfstandige belasting), die moet worden gekoppeld aan uw aangifte inkomstenbelasting. Merk op dat de Sociale Zekerheid belastingtarief is momenteel 15,3% (2,9% voor Medicare, plus 12,4% voor de Sociale Zekerheid).
naast het voldoen aan de federale belastingvereisten die strikt worden gehandhaafd door de IRS, moet u ook voldoen aan de belastingvereisten van de staat. In Californië worden de fiscale regels die van invloed zijn op onafhankelijke aannemers (die worden genoemd “service-providers”) afgedwongen door de Employment Development Department (EDD) en Franchise Tax Board (FTB). Californië formulier 540-ES (geschatte belasting voor particulieren), bijvoorbeeld, moet worden ingediend om Geschatte kwartaalbetalingen te doen.
houd er rekening mee dat, hoewel er tal van belastingvereisten zijn voor onafhankelijke aannemers, er ook voordelen kunnen zijn. Afhankelijk van uw omstandigheden, kunt u in aanmerking komen om geldbesparende belastingaftrek claimen, zoals de home office aftrek of zelfstandige belastingaftrek. De Sacramento tax accountants van Cook CPA Group kan u helpen bij het vinden van de belastingaftrek die u recht hebt om te claimen als een onafhankelijke aannemer.
belasting boekhouders voor zelfstandige aannemers in Roseville en Sacramento, CA
het naleven van de belastingwetgeving kan lastig zijn, vooral als dit de eerste keer is dat u een eenmanszaak hebt of als zelfstandige aannemers werkt. Als u zelfstandige bent, zorg ervoor dat u small business accounting ondersteuning van een bekwame en ervaren fiscale professional.
Cook CPA Group werkt samen met onafhankelijke contractanten in alle soorten industrieën in de gebieden Sacramento en Roseville, CA. Voor een gratis consult over belastingen voor onafhankelijke aannemers in Californië, contact opnemen met onze Sacramento CPA bedrijf online, of bel onze advocatenkantoren vandaag op (916) 432-2218.
