Reduzir os impostos sobre imóveis com um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT)

um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT) é um fundo especial que serve como proprietário e beneficiário de uma ou mais apólices de seguro de vida. Quando se trata disso, um ILIT é principalmente uma ferramenta de Planejamento Financeiro e de planejamento imobiliário que é usado para proteger os ativos (especificamente um grande seguro de vida subsídio por morte) de estar sujeito a impostos imobiliários.

an ILIT pode ser certo para si e para a sua família se tiver um valor líquido elevado e quiser reduzir os seus impostos imobiliários no futuro.

o que você deve saber sobre impostos imobiliários

nos Estados Unidos, você tem o direito de transferir sua propriedade e bens para um beneficiário ou beneficiários após a sua morte.Enquanto você tem esse direito, o governo federal e certos estados têm o direito de tributar o valor dessa propriedade e coletar sua peça. O imposto predial é o imposto que é cobrado contra o justo valor de mercado de sua propriedade após a sua transferência. Isto significa que, embora não pague o imposto enquanto estiver vivo, a sua propriedade pode pagar.

se a sua propriedade estiver sujeita a impostos sobre a propriedade após a sua passagem, O montante que os seus beneficiários recebem pode ser muito reduzido. A maioria das pessoas prefere não pagar mais impostos do que é absolutamente necessário, mesmo após a morte, por isso, para as famílias cuja riqueza pode estar sujeita a impostos sobre Bens Imóveis, um planeamento imobiliário adequado é crucial.

compreender as exclusões e Isenções

ter uma vontade e um planejamento adequado da propriedade é crucial para quem quer controlar onde sua propriedade vai ou que ganha a custódia de seus filhos menores, entre outras coisas. Mas o planejamento de possíveis impostos sobre imóveis é essencialmente limitado às famílias de um determinado patrimônio líquido por causa dos atuais limites de isenção e exclusões do imposto predial.

a exclusão conjugal dita que os cônjuges sobreviventes que são cidadãos dos EUA são elegíveis para receber uma dedução conjugal ilimitada, o que significa que nenhum imposto sucessório será devido sobre quaisquer bens ou bens—incluindo receitas de apólices de seguro de vida—quando transferidos para um cônjuge sobrevivo. Também não há limite para a quantidade de propriedade que pode ser transferida para o seu cônjuge durante a sua vida e depois.

devido à exclusão conjugal, os impostos sobre o património não fazem parte da equação de planeamento imobiliário até que o cônjuge sobrevivo morra.Com a isenção do imposto federal sobre imóveis, muitas famílias não precisam se preocupar com o pagamento de impostos sobre imóveis transferidos, mesmo após a morte do cônjuge sobrevivo. A isenção de imposto de propriedade é o valor da propriedade, em termos de dólares americanos, que uma pessoa pode transferir para beneficiários antes do imposto de propriedade entrar em vigor.

é essencialmente o montante que qualquer pessoa pode deixar para os outros após a morte que estará livre do imposto predial, e esse montante de exclusão tem vindo a aumentar há anos, com a isenção do imposto predial federal em 11,7 milhões de dólares em 2021.

se você e o património líquido conjunto e o valor bruto da propriedade do seu cônjuge forem projectados acima de 11,7 milhões de dólares, então pode ser altura de começar a falar de estratégias de redução do imposto sobre bens imóveis, que podem incluir um ILIT.

o que é um ILIT?

um fundo de seguro de vida irrevogável é um instrumento de planeamento imobiliário que permite a possível exclusão das receitas do seguro de vida do imposto predial, actuando como proprietário e beneficiário de apólices de seguro de vida.

se o proprietário legal de uma apólice de seguro de vida grande passa e o valor bruto da propriedade dessa pessoa é maior do que a isenção do imposto predial atual, então o benefício por morte da apólice seria provavelmente sujeito a impostos pregos sobre imóveis. Mas com o ILIT servindo como proprietário e beneficiário, ele funciona essencialmente como um imposto de propriedade-blindagem “homem médio” entre um seguro de vida subsídio de morte e seus beneficiários pretendidos.

para que as receitas do seguro de vida beneficiem aqueles que se destinam—talvez os filhos do falecido—, o ILIT tem beneficiários para os quais o administrador investirá e administrará as receitas da apólice.

as desvantagens de ILITs

por definição, um ILIT é irrevogável, o que significa que uma vez que está no lugar não pode ser revertido ou alterado. Esta é a principal desvantagem para estabelecer um ILIT porque todos sabemos que a vida e as circunstâncias mudam frequentemente. Mas é Esta característica dos males que exclui os rendimentos dos seguros de vida dos impostos imobiliários.

uma vez que o trust é o proprietário das apólices de seguro e não pode ser revogado, o segurado não pode ser considerado como tendo incidentes de propriedade, o que determina se um ativo pode ou não ser sujeito a impostos imobiliários.

outras desvantagens dos ILITs incluem a sua complexidade e os custos associados não só ao estabelecimento da confiança, mas também à sua gestão e manutenção. Mesmo assim, para as famílias cujas propriedades são grandes o suficiente para possivelmente estarem sujeitas a impostos sobre imóveis, um ILIT é algo que vale a pena considerar.

a sua família beneficiaria de um ILIT? Uma vez que o principal objectivo de um ILIT é a redução do imposto sucessório, considere se—e em que medida—a sua propriedade será exposta a impostos estaduais e federais sobre a morte do seu cônjuge. Isto é importante se o seu valor líquido estiver dentro ou perto do limite de isenção federal.

uma vez que as regras do imposto predial sofrem alterações frequentes, e o seu valor líquido pode flutuar muito ao longo do tempo, poderá ter de rever periodicamente uma decisão anterior de renunciar a um ILIT. É aqui que um advogado de planejamento imobiliário e/ou um planejador financeiro pode ser de assistência.

como configurar um ILIT

se decidir que um ILIT é a melhor estratégia de redução de impostos para a sua família, terá de trabalhar com um advogado para criar o fundo. Idealmente, escolherá um advogado especializado em Planeamento imobiliário. A fim de redigir o documento de confiança e colocar o seu plano imobiliário em prática, você deve tomar várias decisões, incluindo o seguinte:

• quem será o administrador do fundo?
• quem será o beneficiário do produto do seguro de vida?Vai comprar uma nova apólice de seguro de vida dentro do fundo ou vai transferir uma apólice existente?

uma vez que você toma estas decisões, você não pode mudá-las, ao contrário de uma confiança revocável de vida. Com um lit, você perde virtualmente toda a flexibilidade.Por outro lado, enquanto viver pelo menos mais três anos depois de transferir uma apólice de seguro de vida para o ILIT (não é necessária uma longevidade mínima para as apólices que o próprio trust compra), todas as receitas do seu seguro de vida passarão para fora do seu património, salvando potencialmente o seu património uma factura fiscal considerável.