alguns trabalhadores são “empregados”, enquanto outros são considerados “empreiteiros independentes”.”Enquanto ambos recebem uma compensação para realizar trabalho ou prestar serviços, empreiteiros e empregados têm responsabilidades de arquivo muito diferentes quando o tempo de impostos chega. Se você é um contratante independente, é fundamental para você entender os requisitos fiscais únicos estaduais e federais que podem afetá-lo. Leia mais sobre os requisitos fiscais federais e da Califórnia para empreiteiros independentes, e descubra como as leis mudaram recentemente. Se precisar de Ajuda para preencher impostos como contratante independente, peça ao Cook CPA Group uma consulta gratuita sobre os nossos serviços de preparação fiscal em Roseville e Sacramento, CA.
empreiteiros independentes Versus Empregados: Qual é a diferença?Embora ambos sejam pagos para trabalhar, existem diferenças significativas na forma como os trabalhadores e os contratantes independentes são definidos. Na verdade, ainda em abril de 2018, a Suprema Corte da Califórnia emitiu uma grande decisão modificando as definições de longa data. Antes da decisão, os empregadores podiam determinar se alguém era um “contratante independente”, fazendo três perguntas:
- a empresa tinha controlo financeiro sobre o trabalhador (por exemplo, reembolso de despesas)?
- a empresa tinha controle comportamental sobre o trabalhador (por exemplo, controle sobre equipamentos e ferramentas)?Que tipo de relação existia entre o trabalhador e a empresa (por exemplo, existência de contratos escritos)?
estas regras, há muito usadas pelo Internal Revenue Service (IRS), foram por vezes criticadas por serem muito vagas. Isto poderia tornar potencialmente mais fácil para os empregadores – na esperança de evitar as suas responsabilidades em matéria de imposto sobre os salários – classificarem intencionalmente os trabalhadores como contratantes independentes.
os empregadores da Califórnia usam agora critérios diferentes para definir quem é um contratante independente. O novo conjunto de critérios, ou “teste ABC”, é o seguinte::
- ( A) o trabalhador está “livre do controle e direção” da empresa?
- (B) o trabalhador executa o trabalho “fora do curso habitual do negócio da entidade empregadora”?C) o trabalhador “exerce uma actividade profissional, profissional ou profissional independente da mesma natureza que o trabalho realizado” para a empresa?Se o trabalhador cumprir o teste ABC, deve ser classificado como contratante independente. Mas como esta classificação afeta as exigências fiscais estaduais e federais do CONTRATANTE?
Califórnia e Federal Emprego de Impostos para os Empreiteiros Independentes
Se você não tem certeza de que você é um contratante independente, você pode preencher o Formulário SS-8 (Determinação do Status de Trabalhador, para Fins de Emprego Federal de Impostos e Imposto de Renda Retido na fonte) com a receita federal para obter assistência. Tenha em mente, no entanto, que pode demorar até seis meses para o IRS para responder.Se você sabe que é um contratante independente, o próximo passo é cumprir suas responsabilidades fiscais estaduais e federais. Se você ganhou mais de US $ 600, você deve receber um documento chamado Formulário 1099-MISC da entidade empresarial até 31 de Janeiro. Como contratante, é sua responsabilidade preencher o Formulário W-9 (Pedido de Número de identificação e certificação do Contribuinte), que você deve fornecer à empresa que emitiu o formulário – não para o IRS.Como contratante independente, será também responsável pelo cumprimento dos requisitos do IRS em matéria de imposto sobre o trabalho por conta própria. Estes requisitos, que se aplicam geralmente a contratantes independentes, a empresários em nome individual e a sócios de sociedades em comandita simples, são os seguintes::Deve apresentar uma declaração anual do imposto sobre o rendimento (Formulário 1040). Este requisito aplica-se se você ganhou 400 dólares ou mais através de auto-emprego. Para determinar os seus lucros líquidos do trabalho por conta própria, pode utilizar o esquema C (lucros ou perdas da Empresa (Empresa única)) ou, se for caso disso, o esquema C-EZ (lucro líquido da Empresa (Empresa única)).
- deve pagar os impostos estimados numa base trimestral. Especificamente, você é responsável por pagar:
- imposto de Renda
- Auto-emprego impostos (imposto SE)
Como o IRS, explica que o termo “auto-emprego impostos” geralmente refere-se ao Medicare e da Segurança Social impostos. Quando um trabalhador é empregado, o seu empregador normalmente retém e corresponde a estes impostos. No entanto, se o trabalhador é um contratante independente, ele ou ela deve pessoalmente contabilizar estes impostos, daí a exigência de imposto SE. Os impostos SE são reportados usando o Schedule SE (Auto-Employment Tax), que deve ser anexado à sua declaração de imposto de renda. Note-se que a taxa de imposto da Segurança Social é actualmente de 15,3% (2,9% para o Medicare, mais 12,4% para a Segurança Social).
além de cumprir os requisitos fiscais federais que são rigorosamente aplicados pela IRS, você também terá que atender aos requisitos fiscais do estado. Na Califórnia, as regras fiscais que afetam empreiteiros independentes (que são chamados de “prestadores de serviços”) são aplicadas pelo Departamento de desenvolvimento do emprego (EDD) e pelo Conselho Fiscal de franquias (FTB). California Form 540-ES (Estimated Tax for Individuals), for example, must be filed to make estimated quarterly payments.
tenha em mente que, embora existam inúmeros requisitos fiscais para empreiteiros independentes, também pode haver regalias. Dependendo de suas circunstâncias, você pode ser elegível para reclamar deduções fiscais de poupança de dinheiro, tais como a dedução do escritório de origem ou dedução de imposto sobre o trabalho por conta própria. Os contabilistas fiscais de Sacramento do Grupo Cook CPA podem ajudá-lo a encontrar as deduções fiscais que você tem o direito de reclamar como um contratante independente.Contabilistas fiscais para empreiteiros independentes em Roseville e Sacramento, CA
cumprindo as leis fiscais pode ser complicado, particularmente se esta é a sua primeira vez a operar uma empresa em nome individual ou a trabalhar como um contratante independente. Se é trabalhador por conta própria, certifique-se de que tem o apoio de uma contabilidade de pequenas empresas de um profissional fiscal qualificado e experiente.
Cook CPA Group trabalha com contratantes independentes em todos os tipos de indústrias em todo o Sacramento e Roseville, CA. Para uma consulta gratuita sobre impostos para empreiteiros independentes na Califórnia, entre em contato com a nossa empresa de Sacramento CPA online, ou ligue para nossos escritórios de advocacia hoje em (916) 432-2218.
