unii lucrători sunt „angajați”, în timp ce alții sunt considerați „contractori independenți”.”În timp ce ambii primesc compensații pentru a efectua muncă sau pentru a furniza servicii, contractorii și angajații au responsabilități de depunere foarte diferite atunci când vine timpul fiscal. Dacă sunteți un contractant independent, este esențial să înțelegeți cerințele fiscale unice de stat și federale care vă pot afecta. Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre cerințele fiscale federale și California pentru contractori independenți, și de a afla cum legile s-au schimbat recent. Dacă aveți nevoie de ajutor depunerea taxelor ca un antreprenor independent, cere Cook CPA Group pentru o consultație gratuită despre serviciile noastre de pregătire fiscală în Roseville și Sacramento, CA.
contractori independenți vs. angajați: care este diferența?
în timp ce ambii sunt plătiți pentru a lucra, există diferențe semnificative în modul în care sunt definiți angajații și contractanții independenți. De fapt, încă din aprilie 2018, Curtea Supremă din California a emis o decizie majoră care schimbă definițiile de lungă durată. Înainte de hotărâre, angajatorii puteau determina dacă cineva era „contractant independent” punând trei întrebări:
- compania a avut control financiar asupra lucrătorului (de exemplu, rambursarea cheltuielilor)?
- compania avea control comportamental asupra lucrătorului (de exemplu, controlul asupra echipamentelor și instrumentelor)?
- ce fel de relație a existat între lucrător și companie (de exemplu, existența unor contracte scrise)?
aceste reguli, folosite de mult timp de serviciul de venituri interne (IRS), au fost uneori criticate pentru că sunt prea vagi. Acest lucru ar putea facilita angajatorilor-în speranța de a evita responsabilitățile fiscale pe salarii – să clasifice în mod intenționat angajații ca contractori independenți.
angajatorii din California folosesc acum diferite criterii pentru a defini cine este un contractant independent. Noul set de criterii, sau „testul ABC”, este după cum urmează:
- (a) lucrătorul este „liber de controlul și direcția” companiei?
- (B) muncitorul prestează muncă „în afara desfășurării obișnuite a activității entității angajatoare”?
- (C) lucrătorul este „angajat într-un comerț, ocupație sau afacere stabilită independent de aceeași natură ca munca prestată” pentru companie?
dacă lucrătorul îndeplinește testul ABC, acesta trebuie clasificat ca antreprenor independent. Dar cum afectează această clasificare cerințele fiscale de stat și federale ale contractantului?
California și taxe federale de angajare pentru contractori independenți
dacă nu sunteți sigur dacă sunteți un contractant independent, puteți depune formularul SS-8 (determinarea statutului de Lucrător în scopul impozitelor federale de angajare și reținerea impozitului pe venit) la IRS pentru asistență. Rețineți, totuși, că poate dura până la șase luni pentru ca IRS să răspundă.
dacă știți că sunteți un antreprenor independent, următorul pas este îndeplinirea responsabilităților fiscale de stat și federale. Dacă ați câștigat mai mult de 600 USD, ar trebui să primiți un document numit Formularul 1099-MISC de la entitatea comercială până la 31 ianuarie. În calitate de contractant, este responsabilitatea dvs. să completați formularul W-9 (cerere pentru numărul de identificare al contribuabilului și certificare), pe care ar trebui să îl furnizați companiei care a emis formularul – nu IRS.
ca un contractant independent, va fi, de asemenea, responsabil pentru îndeplinirea cerințelor fiscale IRS auto-ocuparea forței de muncă. Aceste cerințe, care se aplică în general contractanților independenți, proprietarilor unici și membrilor parteneriatelor, sunt următoarele:
- trebuie să depuneți o declarație anuală privind impozitul pe venit (Formularul 1040). Această cerință se aplică dacă ați câștigat 400 USD sau mai mult prin activități independente. Pentru a determina veniturile nete din activități independente, puteți utiliza programul C (Profit sau pierdere din afaceri (proprietate exclusivă)) sau, după caz, programul c-EZ (Profit Net din afaceri (proprietate exclusivă)).
- trebuie să plătiți impozitele estimate trimestrial. Mai exact, sunteți responsabil pentru plata:
- impozitul pe venit
- impozitul pe activități independente (SE tax)
după cum explică IRS, termenul „taxa de auto-ocuparea forței de muncă”, în general, se referă la Medicare și taxele de securitate socială. Atunci când un lucrător este un angajat, angajatorul său reține în mod normal și se potrivește cu aceste taxe. Cu toate acestea, în cazul în care lucrătorul este un contractant independent, acesta trebuie să contabilizeze personal aceste impozite, de unde și cerința privind impozitul SE. Impozitele SE sunt raportate folosind programul se (impozitul pe auto-angajare), care ar trebui să fie atașat la declarația dvs. de impozit pe venit. Rețineți că rata impozitului pe securitatea socială este în prezent de 15,3% (2,9% pentru Medicare, plus 12,4% pentru securitatea socială).
pe lângă îndeplinirea cerințelor fiscale federale care sunt strict aplicate de IRS, va trebui să îndepliniți și cerințele fiscale de stat. În California, regulile fiscale care afectează contractanții independenți (care sunt numiți „furnizori de servicii”) sunt puse în aplicare de către Departamentul de dezvoltare a ocupării forței de muncă (EDD) și Franchise Tax Board (FTB). Formularul California 540-ES (impozitul estimat pentru persoane fizice), de exemplu, trebuie depus pentru a efectua plăți trimestriale estimate.
rețineți că, deși există numeroase cerințe fiscale pentru contractanții independenți, pot exista și avantaje. În funcție de circumstanțele dvs., este posibil să fiți eligibil să solicitați deduceri fiscale care economisesc bani, cum ar fi deducerea biroului de acasă sau deducerea fiscală pentru activități independente. Contabilii fiscale Sacramento De Cook CPA Group vă poate ajuta să găsiți deduceri fiscale aveți dreptul de a pretinde ca un contractant independent.
contabili fiscale pentru contractori independenți în Roseville și Sacramento, CA
respectarea legislației fiscale poate fi dificil, în special în cazul în care aceasta este prima dată de Operare un proprietar unic sau de lucru ca un antreprenor independent. Dacă sunteți lucrător independent, asigurați-vă că aveți sprijin contabil pentru întreprinderi mici de la un profesionist fiscal calificat și cu experiență.
Cook CPA Group lucrează cu contractori independenți în toate tipurile de industrii din zonele Sacramento și Roseville, CA. Pentru o consultație gratuită despre taxele pentru contractori independenți din California, Contactați Sacramento CPA firma noastră on-line, sau sunați la birourile noastre de avocatură astăzi la (916) 432-2218.
