dacă sunteți investitor sau pur și simplu doriți să obțineți o perspectivă mai profundă asupra sănătății financiare a companiei dvs., raportul fluxului de numerar operațional poate fi un instrument fantastic. De ce? Deoarece înțelegerea modului de calculare a fluxului de numerar operațional la raportul pasivelor curente vă poate oferi o perspectivă enormă asupra lichidității companiei dvs. Aflați mai multe despre această valoare financiară importantă cu ghidul nostru definitiv.
care este raportul fluxului de numerar operațional?
raportul fluxului de numerar operațional este o valoare care demonstrează dacă numerarul generat din activitățile în curs este suficient pentru a plăti datoriile curente ale companiei dvs. Vă poate ajuta să evaluați lichiditatea pe termen scurt a companiei dvs., ceea ce vă poate oferi o perspectivă asupra sănătății financiare a afacerii. Dacă sunteți investitor, poate indica faptul că o afacere are nevoie de mai mult capital, deși este întotdeauna important să vă uitați la raportul de acoperire a fluxului de numerar operațional, alături de alte rapoarte de lichiditate, cum ar fi raportul de numerar și raportul rapid.
cum se calculează raportul fluxului de numerar operațional
învățarea modului de calculare a raportului fluxului de numerar operațional este un proces relativ simplu. Trebuie doar să înțelegeți formula, care este următoarea:
raportul fluxului de numerar operațional = fluxul de numerar din operațiuni / datorii curente
în această formulă, „fluxul de numerar din operațiuni” se referă la suma de bani pe care afacerea dvs. o generează din activitățile de afaceri în curs. „Datorii curente” se referă la toate obligațiile care sunt datorate în termen de un an, cum ar fi conturile de plătit și datoria pe termen scurt.
după cum puteți vedea, a ști cum să calculați fluxul de numerar operațional la raportul pasivelor curente nu este prea complex – pur și simplu trebuie să împărțiți fluxul de numerar din operațiuni la pasivele curente. Să ne uităm la un exemplu pentru a vedea cum funcționează acest lucru în practică.
Imaginați-vă că societatea A are un flux net de numerar din operațiuni de aproximativ 250.000 de dolari. Cu toate acestea, acestea au datorii curente de 120.000 de euro. Puteți elabora raportul fluxului de numerar operațional astfel:
250000 / 120000 = 2.08
acest lucru înseamnă că societatea a câștigă 2.08 din activitățile de exploatare, la fiecare 1 mie de euro din datoriile curente. În esență, compania A poate acoperi datoriile curente 2.08 X peste.
avantajele analizei raportului fluxului de numerar operațional
analiza raportului fluxului de numerar operațional este o modalitate eficientă de a măsura cât de bine o companie își poate achita datoriile curente folosind fluxul de numerar generat din activitățile de afaceri în curs. Dacă rata de acoperire a fluxului de numerar operațional este mai mare decât una, ca în exemplul de mai sus, compania va fi generat suficient numerar pentru a-și achita toate datoriile curente pentru anul respectiv. Cu toate acestea, un raport al fluxului de numerar operațional mai mic decât unul indică faptul că afacerea nu a generat suficient pentru a-și acoperi datoriile curente.
merită să ne amintim că un raport de acoperire a fluxului de numerar operațional mai mic poate să nu fie întotdeauna un indiciu că compania dvs. are o sănătate financiară precară. De exemplu, dacă afacerea a făcut o investiție sau a început un proiect care compromite fluxurile de numerar pe termen scurt, dar poate produce profituri pe termen lung, un raport scăzut al fluxului de numerar operațional poate să nu fie ceva de care să vă faceți griji prea mult.
limitări ale raportului fluxului de numerar operațional
cu toate acestea, este important să ne amintim că există câteva limitări asociate cu raportul de acoperire a fluxului de numerar operațional. Cel mai important, este posibil să manipulați fluxurile de numerar – oferind astfel o imagine inexactă a raportului fluxului de numerar operațional al companiei dvs. – deși acest lucru este mult mai răspândit în raporturile care utilizează venitul net. De exemplu, unele companii deduc cheltuielile de amortizare din venituri, chiar dacă aceasta nu este o ieșire reală de numerar.
vă putem ajuta
GoCardless vă ajută să automatizați colectarea plăților, reducând cantitatea de administrator cu care echipa dvs. trebuie să se ocupe atunci când urmărește facturile. Aflați cum vă poate ajuta GoCardless cu plăți ad hoc sau plăți recurente.
GoCardless este utilizat de peste 55.000 de companii din întreaga lume. Aflați mai multe despre modul în care puteți îmbunătăți procesarea plăților la afacerea dvs. astăzi.
învață mai multînscrie-te
