un trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este un trust special care servește atât ca proprietar, cât și ca beneficiar al uneia sau mai multor polițe de asigurare de viață. Când vine vorba de aceasta, un ILIT este în primul rând un instrument de planificare financiară și planificare imobiliară care este utilizat pentru a proteja activele (în special un beneficiu mare de deces de asigurare de viață) de a fi supus impozitelor pe proprietate.
un ILIT poate fi potrivit pentru dvs. și familia dvs. dacă aveți o valoare netă ridicată și doriți să vă reduceți impozitele pe proprietate în viitor.
ce trebuie să știți despre impozitele pe proprietate
în Statele Unite, aveți dreptul de a vă transfera proprietatea și activele către un beneficiar sau beneficiari după moartea dvs.
în timp ce aveți acest drept, guvernul federal și anumite state dețin dreptul de a impozita valoarea acelei proprietăți și de a-și colecta bucata. Impozitul pe proprietate este impozitul care este colectat în raport cu valoarea justă de piață a proprietății dvs. la transferul acesteia. Aceasta înseamnă că, în timp ce nu veți plăti impozitul în timp ce sunteți în viață, proprietatea dvs. ar putea.
dacă proprietatea dvs. este supusă impozitelor pe proprietate la trecerea dvs., suma pe care beneficiarii dvs. o primesc în cele din urmă poate fi redusă foarte mult. Majoritatea oamenilor preferă să nu plătească mai mult în impozite decât au absolut nevoie, chiar și după moarte, astfel încât pentru acele familii a căror avere poate fi supusă impozitelor pe proprietate, planificarea adecvată a proprietății este crucială.
înțelegerea excluderilor și scutirilor
a avea o voință și o planificare adecvată a proprietății este crucială pentru oricine dorește să controleze unde se duce proprietatea sau care câștigă custodia copiilor lor minori, printre altele. Dar planificarea posibilelor impozite pe proprietate este limitată în esență la familiile cu o anumită valoare netă din cauza limitelor actuale de scutire de impozit pe proprietate și a excluderilor.
excluderea maritală dictează că soții supraviețuitori care sunt cetățeni americani sunt eligibili pentru a primi o deducere maritală nelimitată, ceea ce înseamnă că nu va fi datorată nicio taxă pe proprietate sau bunuri—inclusiv încasările din polițele de asigurare de viață—atunci când sunt transferați unui soț supraviețuitor. De asemenea, nu există nicio limită a valorii proprietății care poate fi transferată soțului dvs. atât în timpul vieții, cât și după aceea.
din cauza excluderii conjugale, impozitele pe proprietate nu fac parte din ecuația de planificare a patrimoniului până la decesul soțului supraviețuitor.
odată cu scutirea federală de impozit pe proprietate, multe familii nu trebuie să-și facă griji cu privire la plata impozitelor pe proprietatea transferată chiar și la moartea soțului supraviețuitor. Scutirea de impozit pe proprietate este valoarea proprietății, în termeni de dolari SUA, pe care o persoană o poate transfera beneficiarilor înainte ca impozitul pe proprietate să înceapă.
este, în esență, suma pe care o persoană o poate lăsa altora după moarte, care va fi scutită de impozitul pe proprietate, iar această sumă de excludere a crescut de ani de zile, scutirea federală de impozitul pe proprietate la 11,7 milioane de dolari în 2021.
dacă valoarea netă comună și valoarea imobiliară brută a soțului dvs. este proiectată să fie peste 11,7 milioane USD, atunci poate fi timpul să începeți să vorbiți despre strategii de reducere a impozitului pe proprietate, care pot include un ILIT.
Important
în timp ce estates evaluate la mai puțin de $11.7 milioane nu sunt supuse în prezent impozitelor federale pentru 2021, acest prag se schimbă în general anual și s-ar putea schimba drastic atunci când Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă expiră în decembrie. 31, 2025.
ce este un ILIT?
un trust irevocabil de asigurare de viață este un instrument de planificare imobiliară care permite posibila excludere a veniturilor din asigurarea de viață din impozitul pe proprietate, acționând atât în calitate de proprietar, cât și de beneficiar al polițelor de asigurare de viață.
dacă proprietarul legal al unei polițe mari de asigurare de viață trece și valoarea imobiliară brută a persoanei respective este mai mare decât scutirea actuală de impozit pe proprietate, atunci beneficiul de deces din poliță ar fi probabil supus unor impozite abrupte pe proprietate. Dar, cu ILIT servind atât ca proprietar, cât și ca beneficiar, acționează în esență ca un „om de mijloc” care protejează impozitul pe proprietate între o prestație de deces de asigurare de viață și beneficiarii intenționați.
pentru ca veniturile din asigurarea de viață să beneficieze de cei destinați—poate copiii decedatului—ILIT are beneficiari pentru care mandatarul va investi și va administra veniturile din poliță.
Important
în timp ce un ILIT poate fi un ajutor imens în transferul mare de asigurare de viață încasări Imobiliare duty-free și furnizarea de numerar pentru a plăti orice impozite imobiliare aplicabile pe restul de bunuri, nu vine fără dezavantaje sale.
dezavantajele ILITs
prin definiție, un ILIT este irevocabil, ceea ce înseamnă că, odată ce este în vigoare, nu poate fi inversat sau modificat. Acesta este dezavantajul cheie pentru stabilirea unui ILIT, deoarece știm cu toții că viața și circumstanțele se schimbă frecvent. Dar este această caracteristică foarte ILITs care exclude încasările de asigurare de viață din impozitele pe proprietate.
întrucât trustul este proprietarul polițelor de asigurare și nu poate fi revocat, asiguratul nu poate fi considerat ca având incidente de proprietate, ceea ce determină dacă un bun poate fi sau nu supus impozitelor pe proprietate.
alte dezavantaje ale Ilit includ complexitatea acestora și costurile asociate nu numai cu stabilirea încrederii, ci și cu gestionarea și menținerea acestora. Chiar și așa, pentru familiile ale căror moșii sunt suficient de mari pentru a fi eventual supuse impozitelor pe proprietate, un ILIT este ceva demn de luat în considerare.
Important
trebuie să vă monitorizați în mod regulat contractul de asigurare de viață pentru a vă asigura că polița nu expiră.
familia ta ar beneficia de un ILIT?
deoarece scopul principal al unui ILIT este reducerea impozitului pe proprietate, luați în considerare dacă—și în ce măsură—proprietatea dvs. va fi expusă impozitelor de stat și federale asupra proprietății la moartea dvs. și a soțului / soției. Acest lucru este important dacă valoarea dvs. netă este la sau aproape de limita federală de scutire.
deoarece regulile privind impozitul pe proprietate suferă modificări frecvente, iar valoarea dvs. netă în sine poate fluctua foarte mult în timp, poate fi necesar să revizuiți periodic o decizie anterioară de a renunța la un ILIT. Acest lucru este în cazul în care un avocat de planificare estate și/sau un planificator financiar poate fi de ajutor.
cum să configurați un ILIT
dacă decideți că un ILIT este cea mai bună strategie de reducere a impozitelor pentru familia dvs., va trebui să lucrați cu un avocat pentru a înființa trustul. În mod ideal, veți selecta un avocat specializat în planificarea imobiliară. Pentru a elabora documentul de încredere și a pune în aplicare planul dvs. imobiliar, trebuie să luați mai multe decizii, inclusiv următoarele:
- cine va fi administratorul trustului?
- cine va fi beneficiarul încasărilor din asigurările de viață?
- veți cumpăra o nouă poliță de asigurare de viață în cadrul trustului sau veți transfera o poliță existentă?
odată ce luați aceste decizii, nu le puteți schimba, spre deosebire de o încredere vie revocabilă. Cu un ILIT, pierzi practic toată flexibilitatea.
pe de altă parte, atâta timp cât trăiți cel puțin încă trei ani după ce transferați o poliță de asigurare de viață către ILIT (nu este necesară o longevitate minimă pentru politicile pe care trustul însuși le cumpără), toate încasările dvs. de asigurare de viață vor trece în afara proprietății dvs., economisind potențial proprietatea dvs. o factură fiscală considerabilă.
key Takeaways
- un trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este un instrument care este utilizat pentru a proteja activele—în special un beneficiu mare de deces de asigurare de viață—de a fi supuse impozitelor pe proprietate.
- Ilit-urile sunt utilizate în general de familiile cu o valoare netă ridicată și o valoare imobiliară brută.
- un ILIT poate fi un ajutor imens în transferul mari încasări de asigurare de viață Imobiliare duty-free și furnizarea de numerar pentru a plăti orice impozite imobiliare aplicabile.
- dezavantajul cheie al unui ILIT este că este irevocabil, ceea ce înseamnă că nu poate fi inversat sau modificat, chiar dacă circumstanțele vieții se pot schimba frecvent.
