Bei der Übertragung von Vermögen an die nächste Generation ziehen es viele Familien vor, jüngeren Personen in einem Trust Geschenke zu machen, anstatt das Vermögen direkt zu verschenken. Diese Methode, Vermögenswerte an einen Trust zu verschenken, kann viele Vorteile haben, einschließlich Vermögensschutz, Steuerplanung und Aufrechterhaltung der Kontrolle über die Vermögenswerte. Es gibt viele Möglichkeiten, wenn Sie eine Wahl treffen, um ein Vertrauen zu schaffen, und es ist wichtig, die richtige Option für Ihre Familie zu wählen.
In diesem Artikel brechen unsere Anwälte Dynasty Trusts auf, ein nützliches Nachlassplanungstool für Familien mit mehreren Generationen. Diese Option hat mehrere einzigartige Vorteile, die sie zur richtigen Wahl für Sie machen können.
Was ist ein Dynasty Trust?
Ein Dynasty Trust, auch als Perpetual Trust bekannt, ist ein mächtiges Vermögenstransferinstrument, da es die Übertragung von Vermögen von Generation zu Generation ermöglicht, ohne eine Transferbesteuerung wie Schenkungs-, Nachlass- oder generationsüberspringende Transfersteuer auszulösen. Ein Dynasty Trust ist ein unwiderruflicher Trust ohne festgelegtes Kündigungsdatum, und der Trust hält so lange, wie sich Vermögenswerte im Trust befinden.
Warum einen Dynasty Trust verwenden?
Durch die Zuweisung von Generation-Skipping-Transfer-Steuerbefreiung für die Vermögenswerte, die auf den Dynasty Trust übertragen wurden, und die Ausarbeitung des Trusts, so dass die Vermögenswerte bei ihrem Tod nicht in den Nachlässen der Begünstigten enthalten sind, entziehen sich die Treuhandvermögen der Nachlassbesteuerung nach dem Tod jedes Begünstigten. Eine Dynastie Vertrauen ermöglicht Reichtum für jede Generation zur Verfügung zu stehen, während nie durch Transfersteuern reduziert werden. Im Jahr 2020 beträgt der Betrag der Generations-Skipping-Transfersteuerbefreiung 11.580.000 USD pro Person und entspricht dem Betrag der lebenslangen Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiung. Die Generation-Skipping-Grunderwerbsteuer ist eine Steuer, die zusätzlich zur Erbschaftssteuer auf Vermögenswerte erhoben wird, die an Personen weitergegeben werden, die mehr als eine Generation jünger sind als der Erwerber, z. B. Enkelkinder.
Wer würde von diesem Tool profitieren?
Personen mit steuerpflichtigen Nachlässen sollten Instrumente in Betracht ziehen, um die Transfersteuern für sie und für zukünftige Generationen zu senken und zu beseitigen. Familienunternehmer sind gute Kandidaten für eine vertrauensvolle Planung.
Wo kann ein Dynasty Trust gegründet werden?
Das Gesetz von Ohio erlaubt es Siedlern, Dynastie-Trusts zu gründen, indem sie sich von der Regel gegen Perpetuitäten abwenden. Viele andere Staaten erlauben auch ewige Trusts.
Wie hilft ein Dynasty Trust dem Begünstigten?
Ordnungsgemäß ausgearbeitet, bietet der Dynasty Trust dem Begünstigten Vermögensschutz, so dass das Treuhandvermögen außerhalb der Reichweite der Gläubiger des Begünstigten liegt und bei Scheidung nicht geteilt werden kann. Die Vermögenswerte stehen dem Begünstigten zur Verfügung, liegen jedoch außerhalb der Kontrolle des Begünstigten, um diesen Schutz aufrechtzuerhalten. Dynasty Trusts sind besser als jede Versicherungspolice, die ein Begünstigter kaufen kann. Darüber hinaus sind die Treuhandvermögen nicht in den Nachlässen der Begünstigten enthalten, selbst wenn sich der Wert der Vermögenswerte verdoppelt oder verdreifacht.
Wann kann ein Dynasty Trust gegründet werden?
Ein dynastisches Vertrauen kann während des Lebens oder nach dem Tod geschaffen werden. Personen mit genügend Kernkapital, um ihren aktuellen Lebensstil durch die Lebenserwartung zu unterstützen, sind Kandidaten, um Transfersteuerbefreiungen während des Lebens zu verwenden.
Beispiel: Ein Geschenk an Dynasty Trust
Der Kunde schenkt einem Dynasty Trust Vermögenswerte im Wert von 11.580.000 USD zugunsten eines Kindes des Kunden. Der Kunde weist dem Geschenk an den Dynasty Trust eine Schenkungssteuerbefreiung in Höhe von 11.580.000 USD und eine Befreiung von der Generationsüberspringungssteuer zu. Der Kunde hat $ 11,580,000 aus dem Nachlass des Kunden entfernt, ohne heute Steuern zu zahlen. Alle Vermögenswerte im Dynasty Trust werden nicht in den Nachlass des Kindes oder in den Nachlass der Nachkommen des Kindes einbezogen und bieten Vermögensschutz.
Die Anwälte der Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group gründen häufig Dynasty Trusts für Kunden. Wenn Sie mehr über dieses leistungsstarke Vermögenstransfer-Tool erfahren möchten, Wenden Sie sich noch heute an Ihren Anwalt bei CPM.
