przekazując bogactwo następnemu pokoleniu, wiele rodzin woli robić prezenty młodszym osobom w zaufaniu, a nie przekazywać aktywa wprost. Ta metoda przekazywania aktywów do zaufania może mieć wiele zalet, w tym ochronę aktywów, planowanie podatkowe i utrzymanie kontroli nad aktywami. Istnieje wiele opcji przy podejmowaniu decyzji o utworzeniu zaufania i ważne jest, aby wybrać odpowiednią opcję dla swojej rodziny.
w tym artykule nasi prawnicy przełamują dynasty trusts, przydatne narzędzie planowania nieruchomości dla rodzin wielopokoleniowych. Ta opcja ma kilka unikalnych korzyści, które mogą uczynić go właściwym wyborem dla Ciebie.
co to jest dynasty trust?
dynasty trust, znany również jako wieczyste zaufanie, jest potężnym narzędziem transferu bogactwa, ponieważ pozwala bogactwu przenosić się z pokolenia na pokolenie bez wyzwalania opodatkowania transferowego, takiego jak darowizna, majątek lub pomijanie podatku transferowego. Zaufanie dynastii jest nieodwołalnym zaufaniem bez określonej daty wypowiedzenia, a zaufanie trwa tak długo, jak długo w zaufaniu znajdują się aktywa.
po co używać dynastycznego trustu?
przydzielając zwolnienie z podatku od transferu generacyjnego do aktywów przeniesionych do dynasty trust i sporządzając trust, aby aktywa nie były włączone do majątku beneficjentów po ich śmierci, aktywa trustu unikają opodatkowania nieruchomości po śmierci każdego beneficjenta. Zaufanie dynastii pozwala na dostęp do bogactwa dla każdego pokolenia, a nigdy nie jest zmniejszane przez podatki transferowe. W 2020 r. kwota zwolnienia z podatku od transferu generacyjnego wynosi $11,580,000 na osobę i jest taka sama jak kwota zwolnienia z podatku od darowizn na całe życie i podatku od nieruchomości. Podatek od przeniesienia pokoleniowego jest podatkiem pobieranym oprócz podatku od nieruchomości od aktywów, które przechodzą na osoby o więcej niż jedno pokolenie młodsze od przekazującego, takie jak wnuki.
kto skorzystałby z tego narzędzia?
osoby z majątkiem podlegającym opodatkowaniu powinny rozważyć narzędzia obniżania i eliminowania podatków transferowych dla nich i dla przyszłych pokoleń. Właściciele firm rodzinnych są świetnymi kandydatami do planowania zaufania dynastii.
gdzie można stworzyć dynastię?
prawo Ohio zezwala osadnikom na tworzenie trustów dynastii, rezygnując z rządów przeciwko Wieczystości. Wiele innych stanów zezwala również na wieczyste trusty.
w jaki sposób fundusz powierniczy pomaga beneficjentowi?
prawidłowo opracowany, dynasty trust zapewnia ochronę aktywów beneficjentowi, dzięki czemu aktywa powiernicze są poza zasięgiem wierzycieli beneficjenta i nie podlegają podziałowi po rozwodzie. Aktywa są dostępne do wykorzystania przez beneficjenta, ale w wystarczającym stopniu poza kontrolą beneficjenta, aby utrzymać te zabezpieczenia. Dynasty trusts są lepsze niż jakakolwiek polisa ubezpieczeniowa, którą może kupić beneficjent. Co więcej, aktywa dynasty trust nie są uwzględniane w majątkach beneficjentów, nawet jeśli aktywa mają podwójną lub potrójną wartość.
kiedy można stworzyć dynastię?
dynasty trust może być stworzony za życia lub po śmierci. Osoby z wystarczającym kapitałem podstawowym, aby wspierać swój obecny styl życia poprzez średnią długość życia, są kandydatami do korzystania ze zwolnień z podatku transferowego podczas życia.
przykład: Bezpośredni Prezent Dla Dynasty Trust
klient daje aktywa o wartości $11,580,000 do dynasty trust na rzecz dziecka klienta. Klient przeznaczył 11 580 000 dolarów zwolnienia z podatku od darowizn i zwolnienia z podatku od transferu generacyjnego na dar dla dynasty trust. Klient usunął $11,580,000 z majątku klienta bez płacenia dziś podatku. Wszystkie aktywa w dynasty trust nie zostaną włączone do majątku dziecka ani majątku Potomków dziecka i zapewnią ochronę majątku.
adwokaci w Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group często tworzą dynasty trusts dla klientów. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o tym potężnym narzędziu do transferu majątku, skontaktuj się z prawnikiem w CPM już dziś.
