vid överföring av rikedom till nästa generation föredrar många familjer att göra gåvor till yngre individer i ett förtroende snarare än att ge tillgångarna direkt. Denna metod för att ge tillgångar till ett förtroende kan ha många fördelar, inklusive tillgångsskydd, skatteplanering och upprätthållande av kontrollen över tillgångarna. Det finns många alternativ när du väljer att skapa ett förtroende, och det är viktigt att välja rätt alternativ för din familj.
i den här artikeln bryter våra advokater ner dynasty trusts, ett användbart fastighetsplaneringsverktyg för familjer med flera generationer. Det här alternativet har flera unika fördelar som kan göra det rätt val för dig.
Vad är en dynasty trust?
ett dynasty trust, även känt som ett evigt förtroende, är ett kraftfullt förmögenhetsöverföringsverktyg eftersom det tillåter rikedom att överföra från generation till generation utan att utlösa överföringsbeskattning som gåva, egendom eller generationshoppning av överföringsskatt. Ett dynasty trust är ett oåterkalleligt förtroende utan angivet uppsägningsdatum, och förtroendet varar så länge det finns tillgångar i förtroendet.
Varför använda en dynasty trust?
genom att fördela skattebefrielse för överföring av generering till de tillgångar som överförs till dynasty trust och utarbeta förtroendet så att tillgångarna inte ingår i mottagarnas gods vid deras död, undviker förtroendetillgångarna fastighetsbeskattning vid varje mottagares död. Ett dynastiförtroende gör att rikedom kan vara tillgänglig för varje generation samtidigt som den aldrig reduceras genom överföringsskatter. År 2020 är generationsöverföringsskattebefrielsebeloppet $11,580,000 per person och är detsamma som livstidsbefrielsebeloppet för gåva och egendom. Generationsöverföringsskatten är en skatt som tas ut utöver fastighetsskatten på tillgångar som övergår till individer mer än en generation yngre än överlåtaren, till exempel barnbarn.
vem skulle dra nytta av detta verktyg?
individer med beskattningsbara fastigheter bör överväga verktyg för att minska och eliminera överföringsskatter för dem och för kommande generationer. Familjeföretag ägare är stora kandidater för dynasty förtroende planering.
Var kan en dynasty trust skapas?
Ohio lag tillåter bosättare att skapa dynasty trusts genom att välja bort regeln mot Perpetuities. Många andra stater tillåter också eviga förtroende.
Hur hjälper en dynasty trust mottagaren?
dynasty trust är korrekt utformad och ger tillgångsskydd till mottagaren så att förtroendetillgångarna är utom räckhåll för mottagarens fordringsägare och inte föremål för uppdelning vid skilsmässa. Tillgångarna är tillgängliga för stödmottagaren men tillräckligt utanför stödmottagarens kontroll för att upprätthålla dessa skydd. Dynasty trusts är bättre än någon försäkring en förmånstagare kan köpa. Vidare ingår inte dynasty trust-tillgångar i mottagarnas Gods, även om tillgångarna fördubblas eller tredubblas i värde.
När kan en dynasty trust skapas?
ett dynasty-förtroende kan skapas under livet eller vid döden. Individer med tillräckligt med kärnkapital för att stödja sin nuvarande livsstil genom förväntad livslängd är kandidater för att använda överföringsskattebefrielser under livet.
exempel: Direkt gåva till Dynasty Trust
klienten ger tillgångar värderade till $11,580,000 till en dynasty trust till förmån för kundens barn. Klienten allokerar $ 11,580,000 gåva skattebefrielse och generation-hoppa överföring skattebefrielse till gåvan till dynasty trust. Kunden har tagit bort $11,580,000 från kundens egendom utan att betala skatt idag. Alla tillgångar i dynasty trust kommer inte att ingå i barnets egendom eller barnets ättlingars gods och ge tillgångsskydd.
advokaterna i Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group skapar ofta dynasty trusts för kunder. Om du är intresserad av att lära dig mer om detta kraftfulla verktyg för förmögenhetsöverföring, kontakta din advokat på CPM idag.
