Al transferir riqueza a la próxima generación, muchas familias prefieren hacer regalos a individuos más jóvenes en un fideicomiso en lugar de regalar los activos directamente. Este método de regalar activos a un fideicomiso puede tener muchas ventajas, incluida la protección de activos, la planificación fiscal y el mantenimiento del control de los activos. Hay muchas opciones al tomar la decisión de crear un fideicomiso, y es importante elegir la opción correcta para su familia.
En este artículo, nuestros abogados desglosan los fideicomisos de dinastía, una herramienta útil de planificación patrimonial para familias multigeneracionales. Esta opción tiene varios beneficios únicos que pueden convertirla en la opción correcta para usted.
- ¿Qué es un fideicomiso de dinastía?
- ¿Por qué usar un fideicomiso de dinastía?
- ¿Quién se beneficiaría de esta herramienta?
- ¿Dónde se puede crear un fideicomiso de dinastía?
- ¿Cómo ayuda un fideicomiso de dinastía al beneficiario?
- ¿Cuándo se puede crear un fideicomiso de dinastía?
- : Regalo directo a Dynasty Trust
¿Qué es un fideicomiso de dinastía?
Un fideicomiso de dinastía, también conocido como fideicomiso perpetuo, es una poderosa herramienta de transferencia de riqueza porque permite que la riqueza se transfiera de generación en generación sin activar impuestos de transferencia como donaciones, bienes o impuestos de transferencia que se saltan de generación. Un fideicomiso de dinastía es un fideicomiso irrevocable sin fecha de terminación especificada, y el fideicomiso dura mientras haya activos en el fideicomiso.
¿Por qué usar un fideicomiso de dinastía?
Al asignar la exención del impuesto de transferencia que se salta de generación a los activos transferidos al fideicomiso de dinastía y redactar el fideicomiso para que los activos no se incluyan en las propiedades de los beneficiarios en su muerte, los activos del fideicomiso escapan de los impuestos de sucesión al fallecimiento de cada beneficiario. Un fideicomiso de dinastía permite que la riqueza esté disponible para cada generación sin que se reduzca por los impuestos de transferencia. En 2020, el monto de la exención del impuesto de transferencia que salta de generación es de $11,580,000 por persona y es el mismo que el monto de la exención del impuesto de herencia y donación de por vida. El impuesto de transferencia por omisión de generación es un impuesto que se aplica además del impuesto de sucesión sobre los activos que pasan a las personas más de una generación más joven que el transferente, como los nietos.
¿Quién se beneficiaría de esta herramienta?
Las personas con patrimonio imponible deben considerar herramientas para reducir y eliminar los impuestos de transferencia para ellas y para las generaciones futuras. Los propietarios de negocios familiares son excelentes candidatos para la planificación de dynasty trust.
¿Dónde se puede crear un fideicomiso de dinastía?
La ley de Ohio permite a los colonos crear fideicomisos de dinastía al optar por no aplicar la Regla Contra Perpetuidades. Muchos otros estados también permiten fideicomisos perpetuos.
¿Cómo ayuda un fideicomiso de dinastía al beneficiario?
Correctamente redactado, el fideicomiso de dinastía proporciona protección de activos al beneficiario para que los activos del fideicomiso estén fuera del alcance de los acreedores del beneficiario y no estén sujetos a división en caso de divorcio. Los activos están disponibles para el uso del beneficiario, pero lo suficientemente fuera del control del beneficiario para mantener estas protecciones. Los fideicomisos de Dinastía son mejores que cualquier póliza de seguro que un beneficiario pueda comprar. Además, los activos de dynasty trust no se incluyen en las propiedades de los beneficiarios, incluso si el valor de los activos se duplica o triplica.
¿Cuándo se puede crear un fideicomiso de dinastía?
Se puede crear un fideicomiso de dinastía durante la vida o después de la muerte. Las personas con suficiente capital básico para mantener su estilo de vida actual a través de la esperanza de vida son candidatas para usar exenciones de impuestos de transferencia durante la vida.Ejemplo
: Regalo directo a Dynasty Trust
El cliente da activos valorados en 1 11,580,000 a un dynasty trust para el beneficio del hijo del cliente. El cliente asigna una exención de impuestos de regalo de 1 11,580,000 y una exención de impuestos de transferencia por omisión de generación a the gift to the dynasty trust. El cliente ha retirado 1 11,580,000 del patrimonio del cliente sin pagar impuestos hoy. Todos los activos del fideicomiso de dinastía no se incluirán en el patrimonio del niño ni en el patrimonio de los descendientes del niño y proporcionarán protección de activos.
Los abogados del Grupo de Planificación Patrimonial Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & con frecuencia crean fideicomisos de dinastía para clientes. Si está interesado en obtener más información sobre esta poderosa herramienta de transferencia de patrimonio, comuníquese con su abogado en CPM hoy mismo.
