보상 소득과 자본이득 또는 손실에 대한 자격의 처분을 ESPP 주식입니다.
자격 있는 우리사주 매입계획을 통해 취득한 주식의 실격처분을 한 경우에는 보통 보상소득을 신고해야 합니다. 너의 처분이 판매의 모양을 가지고 가면,너는 또한 저 거래에서 자본 이득 또는 손실을 보고해야 할 것이다. 이 페이지에서는 이러한 이벤트를 보고하는 방법을 설명합니다.
예비 설명
이 규칙은 당신이 손실에 주식을 판매 결국 경우에도 실격 처분에 대한 보상 소득을보고해야합니다. 보상 소득은 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용되는 주식의 기초에 추가되므로 동일한 소득에 대해 두 번 과세되지 않습니다. 어떤 경우에는,그러나,당신은 당신의 판매에서 자본 손실을 사용하지 못할 수 있습니다. 그렇게되면,당신은 당신의 이익을 초과하는 소득에 과세,또는 당신이 전체 손실이있을 때 세금을 납부 할 수있다.
필요한 것
실격 처분으로 인한 수입은 양식 2 에 표시되므로 필요한 항목 중 하나입니다. 2010 년 과세 연도부터 회사는 양식 3922 를 제공하여 필요할 수있는 다른 번호를 제공해야합니다. 당신은 주식을 판매하는 경우(대신 처분의 다른 종류를 만드는,선물 등),당신은 또한 양식을 가져야한다 1099-비,이는 판매 수익금을보고.
1 단계: 보상소득 계산
실격처분에 따른 보상소득은 매입일 당일에 지급한 금액을 뺀 금액입니다. 당신이 구입 날짜에$2,000 값을 가지고 주식을 취득하기 위해$1,700 지불 한 경우 예를 들어,그 주식의 실격 처분에서 보상 소득은$300 입니다.
할인된 가격으로 매입한 에스피 주식을 실격 처분하는 경우,주식을 매도하기 전에 주식가치가 하락한 경우에도 손해를 보고해야 합니다.
2 단계:2 승 확인
이 금액은 계획을 유지하는 회사로부터받은 양식에 반영되어야합니다. 항상 그런 것은 아니니 꼭 확인해보시기 바랍니다. 이 금액은 별도로 나열되지 않기 때문에 분리하기가 어려울 수 있습니다. 한 가지 단서는 상자 1 의 숫자(총 임금)와 상자 3 의 숫자(사회 보장 임금)를 비교하는 것입니다.이 소득은 상자 1 에 표시되어야하지만 상자 3 에는 나타나지 않아야하기 때문입니다. 만약 당신이 회사 양식 승-2 에 보고 된 임금에이 금액을 포함 여부에 대 한 불명확 한 급여 부서와 이것을 명확히 해야 합니다.
3 단계:보상 소득 신고
실격 처분으로 인한 보상 소득이 양식 2 에 보고된 임금에 포함되어 있는 경우,단순히 세금 신고서에 2 의 번호를 신고하십시오. 세금 신고서에 임금으로 총액을 보고하십시오.
어떤 사람들은 양식 1040 의 임금 번호가 첨부 된 양식 2 의 번호와 일치하지 않으면 설명을 첨부 할 필요가 있다고 걱정합니다. 보고하는 숫자가 양식 2 의 숫자보다 크기 때문에 여기에 필요하지 않습니다.
4 단계:기초 계산
다음으로 주식에 대한 기초를 계산해야합니다. 이것은 당신이보고 보상 소득의 양에 의해 증가 주식에 대해 지불 한 금액입니다. (보상 소득이 주식 마이너스 비용의 값이기 때문에 그것은 또한,구입 날짜에 주식의 가치와 동일해야한다. 귀하의 실격 처분이 선물 인 경우,이 기초 정보를 선물을받는 사람에게 제공해야합니다. 폐기가 판매인 경우 5 단계로 진행합니다.제 1099 호-제 4 단계에서 산정한 기준에 따라 주식 매각을 일정 라에 보고한다. 당신이 년 이상 주식을 보유하는 경우,당신의 이익 또는 손실은 장기적이다. 1 년 이하의 주식을 보유하는 경우,귀하의 이익 또는 손실은 단기적입니다.
