når du overfører rikdom Til neste generasjon, foretrekker mange familier å gi gaver til yngre individer i en tillit i stedet for å gi eiendeler direkte. Denne metoden for å gi eiendeler til en tillit kan ha mange fordeler, inkludert eiendomsbeskyttelse, skatteplanlegging og opprettholdelse av kontroll over eiendelene. Det er mange alternativer når du velger å skape tillit, og det er viktig å velge riktig alternativ for familien din.
i denne artikkelen bryter våre advokater ned dynasty trusts, et nyttig eiendomsplanleggingsverktøy for flere generasjonsfamilier. Dette alternativet har flere unike fordeler som kan gjøre det til det riktige valget for deg.
Hva er en dynasty trust?
et dynasti tillit, også kjent som en evigvarende tillit, er en kraftig rikdom overføring verktøy fordi det tillater rikdom å overføre fra generasjon til generasjon uten å utløse overføring beskatning som gave, eiendom eller generasjon-hoppe over overføring skatt. Et dynasti tillit er en ugjenkallelig tillit uten spesifisert sluttdato, og tilliten varer så lenge det er eiendeler i tilliten.
hvorfor bruke et dynasti tillit?
ved å tildele generasjonsskattefritak til eiendeler overført til dynastiets tillit og utarbeide tilliten slik at eiendelene ikke er inkludert i mottakernes eiendommer ved deres død, unngår tillitsmidlene eiendomsskatt ved hver mottakers død. Et dynasti tillit tillater rikdom å være tilgjengelig for hver generasjon mens aldri blir redusert av overføre skatter. I 2020 er det generasjonsskutte overføringsskattefritakelsesbeløpet $11.580.000 per person, og er det samme som levetidsgave-og eiendomsskattefritakelsesbeløpet. Generation-skipping transfer tax er en skatt pålagt i tillegg til eiendomsskatt på eiendeler som går til enkeltpersoner mer enn en generasjon yngre enn overdrageren, for eksempel barnebarn.
Hvem ville ha nytte av dette verktøyet?
Personer med skattepliktige eiendommer bør vurdere verktøy for å redusere og eliminere overføringsskatt for dem og for fremtidige generasjoner. Familie bedriftseiere er gode kandidater for dynastiet tillit planlegging.
Hvor kan et dynasti tillit opprettes?
Ohio lov tillater bosettere å skape dynasti tillit ved å velge Ut Av Regelen Mot Perpetuities. Mange andre stater tillater evig tillit også.
hvordan hjelper et dynasti tillit mottakeren?
riktig utarbeidet, gir dynasty trust eiendomsbeskyttelse til mottakeren, slik at tillitsmidlene er utenfor mottakerens kreditorers rekkevidde og ikke gjenstand for divisjon ved skilsmisse. Eiendelene er tilgjengelige for mottakerens bruk, men tilstrekkelig utenfor mottakerens kontroll til å opprettholde disse beskyttelsene. Dynasty trusts er bedre enn noen forsikring en mottaker kan kjøpe. Videre er dynasty trust eiendeler ikke inkludert i eiendommene til mottakerne, selv om eiendelene doble eller tredoble i verdi.
når kan et dynasti tillit opprettes?
et dynasti tillit kan opprettes i løpet av livet eller ved døden. Personer med nok kjernekapital til å støtte sin nåværende livsstil gjennom forventet levetid er kandidater til å bruke overføringsskattefritak i løpet av livet.
Eksempel: Outright Gave Til Dynasty Trust
Client gir eiendeler verdsatt til $11,580,000 til en dynasty trust til fordel for barnet til klienten. Klienten tildeler $11,580,000 gave skattefritak og generasjon-hoppe overføre skattefritak til gave til dynastiet tillit. Klienten har fjernet $11,580,000 fra kundens eiendom uten å betale skatt i dag. Alle eiendeler i dynasty trust vil ikke bli inkludert i barnets eiendom eller barnets etterkommeres eiendommer og gi eiendomsbeskyttelse.
advokatene I Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group oppretter ofte dynasty trusts for klienter. Hvis du er interessert i å lære mer om denne kraftige rikdom overføring verktøyet, kontakt din advokat PÅ CPM i dag.
