kun varallisuutta siirretään seuraavalle sukupolvelle, monet perheet antavat mieluummin lahjoja nuoremmille henkilöille rahastossa kuin lahjoittavat varat suoraan. Tällä keinolla lahjoittaa varoja rahastolle voi olla monia etuja, kuten omaisuuden suoja, verosuunnittelu ja varojen hallinnan ylläpitäminen. On monia vaihtoehtoja, kun teet valinnan luoda luottamusta, ja on tärkeää valita oikea vaihtoehto perheellesi.
tässä artikkelissa asianajajamme hajottavat dynasty Trustsin, joka on hyödyllinen jäämistösuunnitteluväline monisukupolvisille perheille. Tämä vaihtoehto on useita ainutlaatuisia etuja, jotka voivat tehdä siitä oikean valinnan sinulle.
mikä on dynastian luottamus?
dynasty trust, joka tunnetaan myös nimellä perpetual trust, on tehokas varallisuuden siirtoväline, koska sen avulla varallisuus voi siirtyä sukupolvelta toiselle aiheuttamatta siirtoverotusta, kuten lahja -, kuolinpesä-tai sukupolvelta toiselle siirtävää varainsiirtoveroa. Dynasty trust on peruuttamaton trusti, jolla ei ole määrättyä päättymispäivää, ja trusti kestää niin kauan kuin rahastossa on varoja.
Miksi käyttää dynasty Trustia?
myöntämällä generation-skipping-varainsiirtoverovapautuksen dynasty Trustille siirretyille omaisuuksille ja laatimalla Trustin siten, että varat eivät sisälly edunsaajien kuolinpesiin heidän kuollessaan, trust-omaisuus vapautuu kiinteistöverosta kunkin edunsaajan kuollessa. Dynastiaperusteinen rahasto mahdollistaa sen, että varallisuus on jokaisen sukupolven saatavilla, mutta sitä ei koskaan vähennetä varainsiirtoveroilla. Vuonna 2020 sukupolvelta toiselle siirtoverovapautuksen määrä on 11 580 000 dollaria per henkilö ja se on sama kuin elinikäisen lahja-ja kiinteistöverovapautuksen määrä. Sukupolvenvaihdosvero on vero, jota peritään jäämistöveron lisäksi omaisuudesta, joka siirtyy luovuttajaa useamman sukupolven nuoremmille yksityishenkilöille, kuten lapsenlapsille.
kuka hyötyisi tästä työkalusta?
yksityishenkilöiden, joilla on verotettavia kuolinpesiä, tulisi harkita keinoja, joilla voidaan alentaa ja poistaa heidän ja tulevien sukupolvien varainsiirtoveroja. Perheyritysten omistajat ovat hyviä ehdokkaita dynasty trust suunnittelu.
mistä dynastian Luottokunta voi syntyä?
Ohion laki sallii uudisasukkaiden luoda dynasty trusteja poikkeamalla säännöstä ikuisuuksia vastaan. Myös monet muut valtiot sallivat perpetual trustit.
miten dynasty trust auttaa edunsaajaa?
asianmukaisesti laadittu dynasty trust tarjoaa edunsaajalle omaisuudensuojan siten, että trust-omaisuus on edunsaajan velkojien ulottumattomissa eikä sitä jaeta avioeron yhteydessä. Omaisuuserät ovat tuensaajan käytettävissä, mutta riittävän kaukana tuensaajan määräysvallasta tällaisen suojan säilyttämiseksi. Dynasty trustit ovat parempia kuin vakuutukset, joita edunsaaja voi ostaa. Lisäksi dynasty trust-varat eivät sisälly edunsaajien kiinteistöihin, vaikka omaisuuden arvo olisi kaksinkertainen tai kolminkertainen.
milloin dynastian luottamus voidaan luoda?
dynastiaperuste voi syntyä elämän aikana tai kuoleman jälkeen. Henkilöt, joilla on tarpeeksi ydinpääomaa elättääkseen nykyisen elämäntapansa elinajanodotteen kautta, ovat ehdokkaita käyttämään varainsiirtoverovapautuksia elämän aikana.
esimerkki: Suoranainen lahja Dynasty Trustille
asiakas antaa 11 580 000 dollarin arvoisen omaisuuden dynasty Trustille asiakkaan lapsen hyväksi. Asiakas jakaa 11 580 000 dollarin lahjaverovapautuksen ja sukupolvia ohittavan varainsiirtoverovapautuksen lahjalle dynasty Trustille. Asiakas on poistanut 11 580 000 dollaria asiakkaan jäämistöstä maksamatta veroja tänään. Kaikki dynasty Trustin varat eivät sisälly lapsen jäämistöön tai lapsen jälkeläisten jäämistöön, ja ne tarjoavat omaisuuden suojan.
Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group-ryhmän asianajajat luovat usein dynasty trusteja asiakkaille. Jos olet kiinnostunut oppimaan lisää tästä tehokkaasta varallisuuden siirtotyökalusta, ota yhteyttä asianajajaasi CPM: ssä tänään.
