Quando si trasferisce la ricchezza alla prossima generazione, molte famiglie preferiscono fare regali agli individui più giovani in un trust piuttosto che donare i beni a titolo definitivo. Questo metodo di donare beni a un trust può avere molti vantaggi, tra cui la protezione dei beni, la pianificazione fiscale e il mantenimento del controllo dei beni. Ci sono molte opzioni quando si effettua una scelta per creare un trust, ed è importante scegliere l’opzione giusta per la tua famiglia.
In questo articolo i nostri avvocati abbattere dynasty trusts, un utile strumento di pianificazione immobiliare per le famiglie multi-generazionali. Questa opzione ha diversi vantaggi unici che possono rendere la scelta giusta per voi.
Che cos’è un dynasty trust?
Un dynasty trust, noto anche come perpetual trust, è un potente strumento di trasferimento della ricchezza perché consente di trasferire la ricchezza di generazione in generazione senza attivare la tassazione del trasferimento come la donazione, la proprietà o la tassa di trasferimento di generazione. Un dynasty trust è un trust irrevocabile senza data di scadenza specificata, e il trust dura fino a quando ci sono beni nel trust.
Perché usare un dynasty trust?
Assegnando l’esenzione fiscale per il trasferimento di generazione ai beni trasferiti al dynasty trust e redigendo il trust in modo che i beni non siano inclusi nelle proprietà dei beneficiari alla loro morte, i beni del trust sfuggono alla tassazione immobiliare alla morte di ciascun beneficiario. Un dynasty trust permette ricchezza di essere a disposizione di ogni generazione, senza mai essere ridotto da tasse di trasferimento. Nel 2020, l’importo di esenzione fiscale trasferimento generazione-skipping è di $11.580.000 a persona ed è lo stesso come il dono a vita e l’importo di esenzione fiscale immobiliare. La tassa di trasferimento generazione-skipping è una tassa riscossa in aggiunta alla tassa di proprietà sui beni che passano agli individui più di una generazione più giovane del cedente, come nipoti.
Chi trarrebbe beneficio da questo strumento?
Gli individui con proprietà imponibili dovrebbero prendere in considerazione strumenti per ridurre ed eliminare le tasse di trasferimento per loro e per le generazioni future. I proprietari di imprese familiari sono ottimi candidati per la pianificazione della fiducia della dinastia.
Dove può essere creato un dynasty trust?
La legge dell’Ohio consente ai settlors di creare trust dinastici optando per la regola contro le perpetuità. Molti altri stati permettono trust perpetui pure.
In che modo un dynasty trust aiuta il beneficiario?
Correttamente redatto, il dynasty trust fornisce protezione patrimoniale al beneficiario in modo che i beni fiduciari siano al di fuori della portata dei creditori del beneficiario e non soggetti a divisione in caso di divorzio. Le attività sono disponibili per l’uso del beneficiario, ma sufficientemente al di fuori del controllo del beneficiario per mantenere queste protezioni. Dynasty trust sono meglio di qualsiasi polizza assicurativa che un beneficiario può acquistare. Inoltre, i beni dynasty trust non sono inclusi nelle proprietà dei beneficiari, anche se i beni raddoppiano o triplicano di valore.
Quando può essere creato un dynasty trust?
Un dynasty trust può essere creato durante la vita o dopo la morte. Gli individui con capitale di base sufficiente per sostenere il loro attuale stile di vita attraverso l’aspettativa di vita sono candidati a utilizzare le esenzioni fiscali di trasferimento durante la vita.
Esempio: A titolo definitivo regalo a Dynasty Trust
Cliente dà beni del valore di $11,580,000 a un dynasty trust a beneficio del figlio del cliente. Il cliente assegna exemption 11.580.000 esenzione fiscale regalo e generazione-skipping esenzione fiscale trasferimento al dono al dynasty trust. Il cliente ha rimosso today 11.580.000 dalla proprietà del cliente senza pagare le tasse oggi. Tutti i beni del dynasty trust non saranno inclusi nella tenuta del bambino o nelle proprietà dei discendenti del bambino e forniranno protezione patrimoniale.
Gli avvocati del Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Gruppo di pianificazione immobiliare creano spesso trust dynasty per i clienti. Se siete interessati a saperne di più su questo potente strumento di trasferimento di ricchezza, contattare il proprio avvocato presso CPM oggi.
