atunci când transferul de avere la următoarea generație, multe familii preferă să facă cadouri pentru persoanele mai tinere într-un trust, mai degrabă decât gifting activele pur și simplu. Această metodă de donare a activelor unui trust poate avea multe avantaje, inclusiv protecția activelor, planificarea fiscală și menținerea controlului activelor. Există multe opțiuni atunci când faceți o alegere pentru a crea o încredere și este important să alegeți opțiunea potrivită pentru familia dvs.
în acest articol, avocații noștri descompun trusturile dinastiei, un instrument util de planificare a proprietăților pentru familiile cu mai multe generații. Această opțiune are mai multe beneficii unice care o pot face alegerea potrivită pentru dvs.
ce este o dinastie trust?
un trust dinastic, cunoscut și sub numele de Trust perpetuu, este un instrument puternic de transfer al averii, deoarece permite transferul averii din generație în generație fără a declanșa impozitarea transferului, cum ar fi impozitul pe cadouri, bunuri sau impozitul pe Transfer. Un trust dynasty este un trust irevocabil fără o dată de reziliere specificată, iar trustul durează atât timp cât există active în trust.
de ce să folosiți o dinastie trust?
prin alocarea scutirii de impozit pe transfer de generație la activele transferate către dynasty trust și redactarea trustului astfel încât activele să nu fie incluse în moșiile beneficiarilor la moartea lor, activele trustului scapă de impozitarea bunurilor la moartea fiecărui beneficiar. O dinastie trust permite avere să fie disponibile pentru fiecare generație în timp ce niciodată fiind redus de taxe de transfer. În 2020, suma scutirii de impozit pe transferul de generație este de 11.580.000 USD de persoană și este aceeași cu suma de scutire a cadoului pe viață și a impozitului pe proprietate. Impozitul pe transferul de generație este un impozit perceput în plus față de impozitul pe proprietate asupra activelor care trec persoanelor fizice cu mai mult de o generație mai tânără decât cedentul, cum ar fi nepoții.
cine ar beneficia de acest instrument?
persoanele fizice cu proprietăți impozabile ar trebui să ia în considerare instrumente de reducere și eliminare a taxelor de transfer pentru ele și pentru generațiile viitoare. Proprietarii de afaceri de familie sunt candidați excelenți pentru planificarea dinastiei trust.
unde poate fi creată o încredere dinastică?
Legea din Ohio permite coloniștilor să creeze trusturi dinastice, renunțând la regula împotriva perpetuităților. Multe alte state permit și trusturi perpetue.
cum ajută o dinastie trust beneficiarul?
redactat în mod corespunzător, dynasty trust asigură protecția activelor beneficiarului, astfel încât activele fiduciare să nu fie la îndemâna creditorilor beneficiarului și să nu fie supuse divizării la divorț. Activele sunt disponibile pentru utilizarea beneficiarului, dar suficient de sub controlul beneficiarului pentru a menține aceste protecții. Dinastia trusturi sunt mai bune decât orice poliță de asigurare un beneficiar poate cumpăra. Mai mult, activele dynasty trust nu sunt incluse în proprietățile beneficiarilor, chiar dacă activele au o valoare dublă sau triplă.
când poate fi creată o încredere dinastică?
o dinastie trust poate fi creat în timpul vieții sau la moarte. Persoanele cu capital de bază suficient pentru a-și susține stilul de viață actual prin speranța de viață sunt candidați pentru a utiliza scutiri de taxe de transfer în timpul vieții.
exemplu: Cadou direct pentru Dynasty Trust
Clientul oferă active evaluate la 11.580.000 USD unui dynasty trust în beneficiul copilului clientului. Clientul alocă 11.580.000 USD scutire de impozit pe cadouri și scutire de impozit pe transfer de generare către cadou către dynasty trust. Clientul a scos $ 11,580,000 din proprietatea clientului fără a plăti impozit astăzi. Toate activele din dynasty trust nu vor fi incluse în moșia copilului sau în moșiile descendenților copilului și nu vor asigura protecția activelor.
avocații din Carlile Patchen & Murphy LLP Family Wealth & Estate Planning Group creează frecvent dinastie trusturi pentru clienți. Dacă sunteți interesat să aflați mai multe despre acest instrument puternic de transfer de avere, contactați avocatul dvs. la CPM astăzi.
